Що таке добровільний резерв?

Добровільний резерв: огляд

Добровільний резерв - це сума готівки, яка знаходиться у власності страхової компанії понад будь -який мінімум, необхідний державними регуляторами.

Державні нормативні акти встановлюють мінімальні резервні вимоги для страхових компаній, які мають на меті гарантувати, що вони залишаться платоспроможними. Добровільні резерви, також відомі як додаткові ліквідні активи, як такі реєструються у фінансовій звітності компанії.

Державні регулятори мають подібні вимоги до резервів для фінансових установ у межах їх юрисдикції. Як і страхові компанії, ці установи можуть мати добровільні резерви.

Як працює добровільний резерв

Державні регулятори використовують інструменти, надані Нормативна інформаційна система страхування

(IRIS), яким керує Національна асоціація страхових комісарів (NAIC), щоб визначити платоспроможність страхових компаній у їх юрисдикції та відповідну суму готівки, яку вони повинні мати в запасі.

IRIS видобуває фінансову інформацію, подану кожною страховою компанією, щоб визначити, які страхові компанії можуть зіткнутися з проблемами платоспроможності. Регулюючий орган визначає діапазон коефіцієнт ліквідності цінності, які вважаються прийнятними для кожної компанії. Зовнішні значення вказують на те, що страховик повинен уважніше перевірятися регулюючими органами.

Визначення розміру резерву

Страхові компанії мають конкуруючі міркування, коли приймають рішення про розмір добровільного резерву.

Велика кількість готівки на руках є ознакою стабільності компанії та її здатності задовольнити вимоги будь -якої катастрофи. Але це також зменшує суму, доступну для реінвестування у бізнес або винагородження акціонерів.

Однак існує кілька обмежень щодо використання добровільного резерву. Компанія може вибрати оплатити будь -які несподівані витрати з неї або, в цьому випадку, використати її для фінансування дивідендів акціонерів.

Різні податкові закони та методи бухгалтерського обліку заважають страховикам майна та нещасних випадків, зокрема, відкладати зайві гроші навіть на катастрофи.

Добровільний резерв страхової компанії відокремлений від її резерв претензій, що є грошовою сумою, передбаченою у бюджеті для претензій страхувальників, які ще не були подані.

Стандарт

Стандартні рівні резервів у галузі становлять від 8% до 12% загальних доходів компанії. Вимоги змінюються залежно від типу ризиків, які бере на себе компанія.

Вимоги до резерву - це змінне поле для регуляторів. У 2016 році у звіті NAIC було зроблено висновок, що існуючі формули резервів були надмірними в деяких випадках і неадекватними в інших, залежно від обставин та клієнтури компанії. Стандарти, як виявилося, не відображають зростаючого різноманіття та складності фінансових продуктів, які зараз продають компанії зі страхування життя.

Резерви страхування життя

У доповіді рекомендовано «принципові резерви» для компаній зі страхування життя. Цей відхід від минулої практики базується на резервних вимогах на високоіндивідуалізованому поєднанні чинників включають демографічні дані клієнтів компанії, фінансові результати діяльності компанії та її фінансові показники міцності.

В результаті щонайменше 46 штатів змінили формули, що визначають вимоги до резервів.