Чи підлягають оподаткуванню податки на медичне страхування?

Для деяких американців медичне страхування є одним з найбільших їх щомісячних витрат, що змушує їх задуматись, які медичні витрати не підлягають оподаткуванню, щоб зменшити їх рахунок. Оскільки ціна на охорону здоров'я зростає, деякі споживачі шукають шляхи зменшення своїх витрат шляхом податкових пільг на їх місяць страхові внески за медичне страхування.

Якщо ви зараховані на план медичного страхування, спонсорований роботодавцем, ваші премії можуть бути вже неоподатковуваними. Якщо ваші премії здійснюються через план утримання заробітної плати, вони, ймовірно, зроблені з доларів до оподаткування, тому вам не дозволять вимагати податкову знижку до кінця року.

Тим не менш, ви все ще можете претендувати на відрахування, якщо ваші загальні витрати на охорону здоров’я за рік досить високі. Самозайняті особи можуть мати право списати свої страхові внески за медичне страхування, але лише за умови, що вони відповідають певним критеріям. У цій статті будуть розглянуті медичні витрати, які не підлягають визнанню податками, включаючи критерії відповідності.

Розуміння премій медичного страхування

Премії медичного страхування, суми, які виплачуються заздалегідь, щоб зберегти страховий поліс, постійно зростають із зростанням вартості медичної допомоги у США. Премії можна розглядати як "плату за утримання" політики охорони здоров'я, не враховуючи інших платежів, які споживачі повинні сплачувати, таких як франшизи, співдоплати та інші витрати з власної кишені.

Коли Закон про доступну допомогу прийнятий президентом Бараком Обамою у 2010 році, він дозволив доступ певним родинам податкові кредити премії щодо їхніх планів медичного страхування, звільняючи від деяких тягарів стрімкого зростання страхових внесків на медичне страхування.

Згідно з дослідженням Kaiser Family Foundation, некомерційної організації, яка зосереджується на З питань охорони здоров'я у США приблизно половина американців отримує медичну страховку через план на основі роботодавця.

Якщо ваші медичні внески відраховуються за допомогою плану утримання заробітної плати, швидше за все, ви покриваєте свою частку страхової премії доларами до оподаткування. Отже, якби ви відрахували свої премії в кінці року, ви фактично відрахували б ці витрати двічі.

Відрахування на кваліфіковані невідшкодовані витрати на охорону здоров’я

Однак ви можете відняти частину своїх внесків, якщо ви самостійно купуєте медичне страхування, використовуючи долари після сплати податків. У 2020 та 2021 податкових роках ви маєте право вирахувати будь -які кваліфіковані неповернені витрати на охорону здоров’я, які ви сплатили за себе, свого чоловіка або утриманців, але тільки якщо вони перевищують 7,5% вашого скоригований валовий дохід (AGI).

AGI - це ваша модифікація валовий дохід. Він включає всі ваші джерела доходу - заробітну плату, дивіденди, підтримку подружжя, прибуток від капіталу, процентні доходи, роялті, дохід від оренди та пенсійні виплати мінус будь -яка кількість допустимих відрахувань з вашого доходу, включаючи внески на пенсійний план, студентську позику відсоткові виплати, збитки, понесені від продажу або обміну майна, штрафи за дострокове зняття, які стягуються фінансовими установами, серед інші.

Це менша сума, ніж у 2019 році, коли будь -які витрати на охорону здоров’я, що перевищували 10% AGI, мали право на відрахування. У 2017 та 2018 роках межа також становила 7,5%.

Витрати, які підлягають такому відрахуванню, включають премії, сплачені за поліс медичного страхування, а також будь -які кишенькові витрати для таких речей, як відвідування лікаря, операції, стоматологічна допомога, догляд за зором та психічне здоров'я. Однак ви можете відняти лише витрати, які перевищують 7,5% вашого AGI.

Як розрахувати ваші відрахування у сфері охорони здоров’я

Припустимо, наприклад, що ваш скоригований валовий дохід за рік склав 50000 доларів США. Сім з половиною відсотків цієї суми складає 3750 доларів США, тому будь -які кваліфіковані витрати, що перевищують цю суму, підлягають вирахуванню. Якби ваші загальні медичні витрати, включаючи премії, становили загалом 6000 доларів, ви зможете відняти 2250 доларів з вашого оподатковуваного доходу.

Переконайтеся, що під час розрахунку ви не включаєте жодних відшкодованих витрат, таких як податкові кредити премії. Деякі особи мають право на одержання преміальних податкових кредитів, якщо вони придбали власну страховку через Ринок медичного страхування, також відомий як "Ринок".

Маркетплейс - це платформа для приватних осіб, сімей або малих підприємств для придбання медичної страховки, і вона була створена в результаті Закон про доступні послуги у 2010 році як засіб досягнення максимальної відповідності до мандату, згідно з яким усі американці мають певну форму здоров'я страхування. Якщо ви купуєте медичне страхування через біржу, ви можете отримувати державні субсидії на основі доходів, які допомагають покрити вартість премій, проданих на біржі. Згідно з веб -сайтом Healthcare.gov, "якщо ваш прогнозований дохід падає між 100% та 400% федерального рівня бідності для вашого розміру домогосподарства, ви маєте право на податковий кредит премії".

Вам також слід відмовитися від усіх витрат, які були відшкодовані Вашою страховою компанією або Вашим роботодавцем.

Для того, щоб відняти медичні витрати, вам доведеться уточнюйте свої відрахування, а не обрання стандартного відрахування. Тому у Ваших інтересах переконатися, що Ваші сукупні відрахування за деталями перевищують стандартну суму відрахувань перед прийняттям цього рішення. Для податкового 2020 року стандартний відрахунок становить 12 400 доларів США для осіб, які подають індивідуальну декларацію, та 24 800 доларів США для сімейних пар, які подають документи разом. Для податкового 2021 року стандартний відрахування становить 12 550 доларів США для осіб, які подають індивідуальну декларацію, та 25 100 доларів США для сімейних пар, які подають документи разом.

Відрахування на медичні витрати для самозайнятих

Існує виняток із правила 7,5% для осіб, які ведуть власний бізнес. Серед багато інших податкових відрахувань та пільг що самозайнятий фізичні особи можуть вимагати, що вам дозволено відрахувати всю суму ваших преміальних виплат з вашого скоригованого валового доходу, незалежно від того, чи визначаєте ви свої відрахування. Однак ви можете бути виключені з цього відрахування, якщо:

• Має право брати участь у плані іншого роботодавця та вирішує не брати участі
• Ви працюєте самостійно, але у вас є інша робота, яка пропонує план здоров’я
• Право на отримання покриття через план, спонсорований роботодавцем дружини.

Існують також обмеження, що накладаються на фізичних осіб, які працюють самостійно, на основі розміру їхнього доходу від бізнесу. У будь-який рік самозайнята особа не може відраховувати більше, ніж сума доходу, яку вона отримує від своєї господарської діяльності.

Особи, які керують кількома підприємствами, можуть призначити спонсором плану медичного страхування лише одного з них; Ви не можете скласти дохід, отриманий кількома компаніями, щоб вимагати максимального відрахування. У випадку самозайнятих осіб, може бути в їх інтересах вибрати свій найбільш прибутковий бізнес спонсор плану з метою збільшення потенційного обсягу податкових пільг.

Відрахування для фізичних осіб-підприємців вважається списанням їх податків на доходи фізичних осіб; це не вираховується, коли вони подають заяву від імені будь -якої своєї комерційної діяльності. Наприклад, у випадку індивідуального підприємця вони б внесли суму відрахування до свого Форма 1040, а не у формі Додатку С, інакше відомому як “Прибуток або збиток від бізнесу”.

Інші способи зниження податків

Якщо ви не маєте права на відрахування страхових внесків із медичного страхування - або тому, що ви не досягаєте межі витрат, або тому, що Ви вирішуєте брати стандартні відрахування під час подання податків - існують інші способи зменшити загальну медичну допомогу витрати.

Ви можете подумати про вибір а план охорони здоров'я з високою вирахуванням (HDHP) як вид страхового покриття. HDHP зазвичай пропонують нижчі премії, ніж інші плани. Вони також пропонують унікальну функцію, яка дозволяє абонентам тарифного плану відкривати Ощадний рахунок здоров'я (HSA), ощадний рахунок із пільгами щодо оподаткування. Гроші, які надходять на рахунок HSA, можна використати для оплати власних витрат на охорону здоров’я. Ваші внески до HSA не підлягають оподаткуванню, і, якщо вони використовуються для прийнятних витрат, ваші вилучення також не оподатковуються.

Вибравши HDHP, ви перераховуєте більшу частину своїх загальних медичних витрат на ощадний рахунок, до якого додано податкові пільги. Чим вищий рівень податкової бази, тим більше грошей можна заощадити, використовуючи HDHP. За податкові 2020 та 2021 роки IRS вважає HDHP індивідуальним страховим полісом із франшизою щонайменше 1400 доларів США або сімейним полісом із вирахуванням щонайменше 2800 доларів США.

Фонди COBRA та HSA

У деяких випадках ви також можете сплатити страхові внески зі свого фонду HSA. Це означало б, що ваші премії також сплачуватимуться доларами до оподаткування. Один із сценаріїв, де це може бути можливим, - це якщо ви тимчасово не дотримуєтесь плану попереднього роботодавця.

Файл Зведений Закон про узгодження бюджету на основі універсального бюджету (COBRA) створив положення, яке дозволяє кваліфікованим особам підтримувати груповий захист протягом 18 або 36 місяців (залежно від відповідних випадків) сценарії) після того, як ви залишите свою роботу, або якщо ви втратите право на страхування через ваш план, спонсорований роботодавцем, оскільки ви працюєте менше годин.

Оскільки більшість роботодавців, які пропонують медичне страхування, частково внесуть внесок у загальну суму ваших премій, коли ви отримуєте покриття за COBRA, ви, як правило, несете відповідальність за покриття всієї вашої суми премії.

Якщо до вибору покриття через COBRA у вас була HDHP з HSA через вашого роботодавця, ви, як правило, маєте можливість взяти з собою свій обліковий запис HSA та продовжувати внести внесок у нього. Тож, хоча у цьому сценарії ваші премії можуть бути вищими, у вас є перевага, що ви можете оплачувати ці премії доларами до оподаткування.

Якщо ви отримуєте страхування на випадок безробіття, ви також можете сплачувати свої премії доларами до оподаткування, за умови, що ви зареєстровані у HDHP та маєте обліковий запис HSA.

Обмеження HDHP

Хоча HDHP може запропонувати деякі податкові пільги, вони не обов’язково є відповідним медичним рішенням для всіх. Якщо у вас вже є медичний стан або ви плануєте понести значні витрати на охорону здоров’я у наступному році, ви можете вибрати план, який пропонує більш повне охоплення.

Через особливості HDHP вони, як правило, рекомендуються лише особам, які не очікують, що потребуватимуть медичного забезпечення, за винятком серйозної надзвичайної ситуації. Вам слід уважно зважити свої варіанти під час відкритого періоду реєстрації, щоб знайти план, який найкраще відповідає вашим потребам.

Які медичні витрати підлягають оподаткуванню? FAQ

Які медичні витрати оподатковуються у 2020 році?

Медичні витрати, що не підлягають оподаткуванню, включають виплати лікарям, стоматологам, хірургам, стаціонарне стаціонарне обслуговування, лікування голковколюванням, участь у програмах схуднення тощо. Служба внутрішніх доходів має на своєму веб -сайті перелік прикладів відрахування медичних витрат.

Які медичні витрати не оподатковуються?

Приклади медичних витрат, що не підлягають вирахуванню, включають витрати на поховання або поховання, ліки без рецепта, зубну пасту, туалетно-косметичні засоби, косметику тощо.

Чи підлягають оподаткуванню податки на медичні внески?

У 2020 та 2021 податкових роках вам дозволяється вираховувати будь -які кваліфіковані неповернені витрати на охорону здоров’я виплачували за себе, свого дружину чи утриманців, але тільки якщо вони перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI).

Що таке кваліфіковані медичні витрати?

Кваліфіковані медичні витрати - це, як правило, такі витрати, які також можна відняти як медичні витрати у щорічній декларації з податку на прибуток, наприклад, відвідування лікарів, лабораторні аналізи та перебування в лікарні.

Чи варто вимагати медичних витрат на податки?

Так, варто вимагати відрахування на сплату податків, якщо ваші кваліфіковані медичні витрати перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу.

Суть

Якщо ви зараховані до плану, спонсорованого працівниками, ваші премії, ймовірно, вже мають пільги щодо податків. Однак за деяких обмежених обставин ви зможете вимагати податкового відрахування коли ви купуєте власний план страхування.

Наприклад, ви можете відняти суму, яку ви витратили на страхові внески, якщо ваші загальні витрати на охорону здоров’я перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI) або якщо ви працюєте самостійно. В останньому випадку ви можете списати повну суму, яку ви сплатили за премії (якщо сума не перевищує ваш дохід від бізнесу).