Індивідуальний номер 401 (k): найкращий вибір для індивідуальних власників

У плануванні виходу на пенсію дуже мало сльомів, але вибір особистості 401 (k)-також відомий як одноучасник 401 (k) або соло 401 (к)- над а SEP IRA може бути одним з них. Якщо ви є одноосібний власник і хочете максимізувати свої пенсійні внески з найнижчими витратами та найбільшою гнучкістю, перевірте ці причини, чому окрема особа 401 (k) може підійти саме вам.

1. Максимальний внесок до сплати податків

Ключова перевага індивідуума 401 (k) полягає в тому, що максимальна сума, яку ви можете внести, вища на кожному рівні чистого прибутку, ніж для SEP IRA. Наведена нижче діаграма показує максимальний внесок, який ви можете внести за різних рівнів доходу, і показує, що різниця між ними може бути значною.

Наприклад, за 50 000 доларів чистого прибутку ви можете внести цілих 38 500 доларів на особу 401 (k), тоді як SEP IRA досягає максимум 12 500 доларів (станом на 2020 рік). Це різниця в 26 000 доларів на користь особистості 401 (k).

У наведеній нижче таблиці показано, що індивідуальні максимальні внески 401 (k) продовжують перевищувати внески SEP IRA на 26 000 доларів, поки чистий прибуток не досягне 175 000 доларів. У цей момент різниця зменшується, але це все ще на користь окремої особи 401 (k). Ці максимуми передбачають, що ви маєте право на резервне забезпечення для будь -кого у віці від 50 років і старше, що дозволить вам внести додаткові 6500 доларів США до 401 (k) у 2021 році; SEP IRA не має резерву на погашення. 

Чистий прибуток до відрахувань за кваліфікаційний план	Макс. Індивідуальний внесок 401 (k)	Макс. Внесок SEP IRA	Індивідуальна особа 401 (k) - SEP IRA
$50,000	$38,500	$12,500	$26,000
$75,000	$44,750	$18,750	$26,000
$100,000	$51,000	$25,000	$26,000
$125,000	$57,250	$31,250	$26,000
$150,000	$63,500	$37,500	$26,000
$175,000	$63,500	$43,750	$19,750
$200,000	$63,500	$50,000	$13,500
$225,000	$63,500	$57,000	$6,500
$250,000	$63,500	$57,000	$6,500
$275,000	$63,500	$57,000	$6,500
300 000 доларів і більше	$63,500	$57,000	$6,500

Індивід 401 (k) перевершує SEP IRA за максимальний внесок у план незалежно від вашого чистого заробітку.Для приватних підприємців, які проживають у штатах з високим податком на прибуток, та для тих, у кого є додаткові зовнішні джерела доходу, ця різниця може означати різницю між відшкодуванням і рахунком, коли прийде час зробити це податків. Оскільки ця різниця буде виникати щороку, вона може внести сотні тисяч додаткових доларів у ваш пенсійний план протягом вашої кар’єри.

2. Внески дискреційні; Кредити дозволені

Індивідуальні внески 401 (k) не є обов’язковими щороку.Це дозволяє одноосібним власникам управляти своїми грошовими потоками та вносити максимальну суму за хороші роки, вносячи менший внесок або взагалі нічого, якщо їхній бізнес погіршується. Крім того, власники можуть брати позики на суму 50 000 доларів США або 50% вартості виплат за планом (залежно від того, яка сума менша).

Хоча SEP IRA не вимагає обов’язкових внесків, у ньому немає таких позик щодо позик. Можливість взяти неоподатковувану позику у вашої особи 401 (k) у разі надзвичайної ситуації слід сприймати серйозно, оскільки індивідуальні підприємці часто мають різний дохід з року в рік.

3. Простота, низька вартість та гнучкість

Окремі рахунки 401 (k) легко відкривати та управляти ними. Якщо ви відкриєте його у дисконтного брокера, ви можете не нести практично жодних витрат, крім торгівлі. Вони також надзвичайно гнучкі в питаннях інвестування. Крім того, подавати документи не потрібно Форма 5500 з Службою внутрішніх доходів за умови, що ваш план містить активи на суму менше 250 000 доларів США. Це справедливо як для окремих планів 401 (k), так і для планів SEP IRA.

4. Менш дорогі конверсії Roth

Іншою помітною перевагою індивідуального 401 (k) є те, що на відміну від SEP IRA, він не враховується при визначенні пропорційно вартість за a Перетворення Рота.

Припустимо, що у вас є SEP IRA із 100 000 доларів США та а традиційна ІРА з 75 000 доларів США (з яких 30 000 доларів США - це внески, що не підлягають відрахуванню). Якщо перетворити загальну суму традиційної ІРА на суму 75 000 доларів США, ви зможете виключити приблизно 17% (30 000 доларів / 175 000 доларів США) конверсії зі свого звичайний дохід. Це пояснюється тим, що IRS вимагає від вас пропорції невідрахованих внесків на всі ваші залишки в ІРА, включаючи SEP IRA.

Тепер скажімо, що замість SEP IRA у вас є особа 401 (k) із 100 000 доларів США плюс традиційна ІРА з 75 000 доларів. Знову ж таки, 30 000 доларів США з цієї суми становлять внески, що не підлягають відрахуванню. Якщо перетворити вашу загальну традиційну ІРА на суму 75 000 доларів США, ви зможете виключити 40% (30 000 доларів / 75 000 доларів США) конвертації із звичайного доходу, оскільки індивідуальна особа 401 (k) не включена до пропорційного розрахунок. В обох ситуаціях ви перетворюєте 75 000 доларів США на Roth IRA, але з індивідуумом 401 (k) ви сплачуєте сьогодні менше податків, тому що ви лише визнаєте 45 000 доларів США (75 000 доларів США x (1 - 0,40)) у порівнянні з прикладом із SEP IRA, у якому ви визнали б 62 250 доларів США (75 000 доларів США x (1 - 0,17)) оподатковуваними доходу.

Ви навіть можете зробити цей крок вперед і перенести всі гроші з податку на прибуток від традиційної ІРА до індивідуальної особи 401 (k). Тоді ви матимете 145 000 доларів США в індивідуальному порядку 401 (k) та 30 000 доларів у вашій традиційній ІРА, з яких 100% становитимуть внески, що не підлягають відрахуванню. У цьому випадку можна потім перетворити традиційну ІРА на суму 30 000 доларів США і виключити 100% конверсії зі звичайного доходу, зробивши це фактично неоподатковуваною конвертацією Рота.

5. Можливість обрати внески Рота

Якщо ви сьогодні перебуваєте в низькому податковому розряді і хочете сплачувати податки зараз, ви можете вибрати частина відстрочки заробітної плати працівника з вашого 401 (k) внесеного після сплати податків особі Roth 401 (к). Роботодавець все одно повинен сплачувати внески до оподаткування, як у випадку традиційної індивідуальної особи 401 (k). SEP IRA не має цієї можливості.

Висновок

У багатьох випадках індивідуальна особа 401 (k) є кращою альтернативою SEP IRA для індивідуальних підприємців. Якщо ви звикли робити щорічні внески до SEP IRA, зверніть увагу, що останній термін відкриття індивідуальної особи 401 (k) - грудень. 31, на відміну від SEP IRA, фінансувати яку ви маєте до 15 квітня наступного року.