Як працюють пільгові періоди для гнучких рахунків витрат (FSA)
Деякі роботодавці пропонують своїм працівникам варіант пільгового періоду гнучкі рахунки витрат (FSA). Пільговий період застосовується до FSA охорони здоров'я та a FSA на утриманні. Він починається на наступний день після закінчення планового року і триває два з половиною місяці. Він покликаний надати працівникам можливість у повній мірі скористатися своїми неоподатковуваними внесками, коли витрати не відповідають передбачуваним.
Закон про консолідовані асигнування від 2021 р. Забезпечує більшу гнучкість у перенесенні невикористаних залишків з FSA та програми допомоги по утриманні на утриманні у 2020 та 2021 роках, а також подовження дозволених періодів пільгового періоду для цих планових років. Роботодавці можуть дозволити перенести всі невикористані кошти з 2020 по 2021 рік та з 2021 по 2022 рік. Роботодавці також можуть продовжити пільговий період до 12 місяців (замість типових двох з половиною місяців). Результат того чи іншого рішення однаковий: усі невикористані кошти можна переносити та використовувати протягом усього року.
Пільговий період FSA
Будь -які прийнятні медичні витрати, нараховані протягом цього пільгового періоду, можуть бути відшкодовані коштами, що залишилися у FSA з попереднього року плану. Включення пільгового періоду продовжує рік плану до 14 місяців і 15 днів на відміну від фактичного плану на 12 місяців. Для планів календарного року (за винятком 2020 та 2021 років) пільговий період починається з січня. 1 і закінчується 15 березня. У 2020 та 2021 роках пільговий період продовжується на 12 місяців.
Усі кошти, що залишилися на рахунку в кінці пільгового періоду, анулюються відповідно до правило "використати-або-втратити", яке вимагає, щоб усі залишкові кошти у FSA були анульовані в кінці плановий рік. Вимоги, подані протягом пільгового періоду, автоматично вилучаються із залишків коштів попереднього року до вичерпування з поточного планового року; однак у разі використання дебетової картки для прийнятних витрат кошти вилучаються з поточного планового року.
Приклад пільгового періоду FSA
Уявіть, наприклад, що рік вашого плану закінчується у грудні. 31, 2022. На той момент у вашому FSA ще залишається 150 доларів невикористаних коштів. У лютому 5, 2023, ви несете 400 доларів США на оплату медичних витрат. Після того, як ваша претензія буде подана, решта 150 доларів США з плану на 2022 рік спочатку використовуються для відшкодування, а інші 250 доларів вилучаються із коштів з плану на 2023 рік.
Пільговий період проти Положення про перенесення
Роботодавці можуть надати пільговий період або перенесення забезпечення, але не обидва. Положення про перенесення дозволяє переносити до 500 доларів США на наступний плановий рік без обмежень у часі, коли його потрібно використати. Однак, як з пільговим періодом, так і з можливістю перенесення, все ще існує максимальний ліміт щорічних внесків 2500 доларів США.
Щоб скористатися можливістю пільгового періоду, до кінця минулого року до планів FSA необхідно внести зміни до такого варіанту. Наприклад, якщо у вас буде можливість отримати пільговий період на 2019 рік, ваш роботодавець повинен буде змінити ваш план до грудня. 31, 2018, для плану календарного року. Плани не можна змінювати в середині року, включаючи пільговий період.
Важливо пам’ятати, що у вас є час до 15 березня наступного року, щоб нести прийнятні витрати, але претензії можна подавати на відшкодування до 31 березня. Це 16-денне вікно відоме як період закінчення. Після закінчення терміну дії всі невикористані кошти анулюються.