Важливість оновлення одержувачів пенсійного рахунку

Ви нещодавно перевіряли, кого ви призначили для спадкування вашого пенсійного рахунку? Якщо ні, ви можете виявити, що призначений вами бенефіціар - це не той або те, що ви вважаєте за потрібне.

Якщо ви розлучилися і одружилися повторно, ваш колишній чоловік може бути у формі. Якщо ви давно назвали благодійника своїм бенефіціаром, благодійної організації може більше не існувати. А що, якщо ваш основний бенефіціар тебе попередня?

Хоча багато з нас стежать за тим, щоб інші важливі документи, такі як заповіти, оновлювалися на регулярній основі, ми, як правило, забуваємо позначення на наших індивідуальний вихід на пенсію (ІРА) та 401 (к) рахунки.

Їх легко не помітити. Зрештою, ви заповнили ім’я, коли заснували обліковий запис багато років тому, і з тих пір вам не потрібно було переглядати документи для реєстрації. Але щоб переконатися, що ваші побажання виконуються після того, як ви підете, і щоб врятувати тих, хто вижив, від травм та витрат на юридичну бійку, - періодично перевіряйте ці призначення та стежте за бенефіціарами.

Зміна застарілих назв бенефіціарів

Як ігноруються призначення пенсійного рахунку? Іноді це просто життя - зрештою, якщо у вас щойно народилася друга дитина, то, напевно, перша думка немає буде: "Я повинен додати її до списку бенефіціарів ІРА; інакше її старший брат успадкує все це ».

Крім того, люди часто не усвідомлюють, що призначення пенсійного рахунку - це їх окрема річ. Державне законодавство змінюється, але, загалом кажучи, ці рахунки не регулюються положеннями вашого заповіту чи трасту (якщо ви не називаєте траст бенефіціаром).

Багато судових битв сталося через те, що воля людини могла б сказати: "Я хотів би, щоб моя ІРА була поділена порівну серед моїх трьох дітей ", але лише одна з цих дітей фактично названа бенефіціаром в ІРА записи. Зазвичай, в очах облікового запису зберігач (посередництво або банк, що веде рахунок), а також часто і закон, позначення в IRA переважає будь -яку іншу директиву.

Щоб запобігти цим ситуаціям, слід оновити своє призначення бенефіціара одразу після вас відчувати зміну сімейного статусу та періодично переглядати його, щоб воно ніколи не застаріло або неправильний.

На щастя, змінити бенефіціара не складно. Ви можете скасувати існуючий бенефіціара та призначити нового бенефіціара, подавши форму зміни бенефіціара. Таким же чином можна додати додаткових бенефіціарів. Ви також можете скласти індивідуальні призначення бенефіціарів для вирішення ситуацій "що якщо".

Вимагайте підтвердження отримання призначення від довірителя, опікуна чи адміністратора вашого пенсійного рахунку. Документи не завжди надходять до одержувачів. Призначення бенефіціарів вважаються чинними лише в тому випадку, якщо вони отримані відповідальною стороною (наприклад, довіреною особою, опікуном чи адміністратором) до смерті власника рахунку.

Бенефіціари за умовчанням

Сьогодні зберігачі не дозволяють цьому так часто відбуватися, але можливо, що ви залишили своє пільговик пустим під час створення облікового запису. Якщо ви не підтвердили своє призначення бенефіціара, його бенефіціар може бути визначений федеральним чи законом штату або плановим документом, який регулює ваші пенсійні рахунки.

Щодо кваліфікованих планів, таких як плани розподілу прибутку, 401 (k) с та пенсійні плани щодо купівлі грошей, федеральні нормативні акти автоматично призначають дружину власника рахунку бенефіціаром.Ніхто інший не може бути призначений первинним бенефіціаром, якщо дружина не підпише документ, що підтверджує призначення, та не засвідчить його нотаріально.Якщо власник пенсійного рахунку не одружений, маєток може бути бенефіціаром за умовчанням.

Законодавство штату визначає ставлення до ІРА. Деякі штати, відомі як спільні або шлюбні майнові стани, вимагати письмової згоди подружжя, якщо власник IRA призначає когось іншого, крім або на додаток до a дружина.

Наступні держави потребують нотаріального посвідчення згоди:

• Арізона
• Каліфорнія
• Айдахо
• Луїзіана
• Невада
• Нью -Мексико
• Техас
• Вашингтон
• Вісконсін

В інших штатах положення про замовчування плану ІРА визначає бенефіціара, якщо він не призначений власником плану.

Документи плану IRA також за замовчуванням призначають призначення, якщо призначений бенефіціар випереджає власника IRA. Параметри за замовчуванням відрізняються для зберігачів IRA та опікунів.

Хоча параметри за замовчуванням знімають адміністративні обов’язки з власників рахунків, вони можуть не відображати їх уподобань. Ось чому власникам рахунків слід перевіряти документ плану та бути впевненим, що вони часто оновлюють свої призначення бенефіціарів.

Багато подружжя, очікуючи, що один випередить іншого, називають один одного своїм призначеним бенефіціаром. Але що, якщо трагічно, обидва загинуть одночасно - наприклад, в авіакатастрофі?

Питання одночасної смерті вирішується законодавством штату, яке визначатиме, що один із подружжя помер першим. Це визначення має вирішальне значення, оскільки воно диктує, чия воля чи директиви регулюють подальші дії заповіти.

Знову ж таки, належна облікова документація, що визначає правонаступників -бенефіціарів за нормальних та пом’якшуючих обставин, утриматиме таку ситуацію від виникнення.

Розглянемо індивідуальне позначення

Більшість документів плану IRA передбачають опції бенефіціарів за умовчанням. Наприклад, якщо ви називаєте двох осіб як своїх призначених бенефіціарів, а одна випереджає вас, частка, яка належала померлому бенефіціару, автоматично переходить до вижившого бенефіціара.

За допомогою спеціального позначення ви можете вибрати, як ця частина буде розподілятися, а не встановлювати її за умовчанням для вижившого бенефіціара. Наприклад, якщо у одного з ваших бенефіціарів є діти, ви можете призначити цих дітей для отримання частки основного бенефіціара, якщо вони пройдуть до вас.

Під час складання індивідуальних призначень бенефіціарів ви можете вивчити різні варіанти, щоб визначити той, який відповідає вашим потребам. Обране вами бенефіціара може визначити, чи перенесуть ваші вибори на наступне покоління.

Нижче наведено деякі основні схеми призначення бенефіціарів:

Позначення Per Stirpes

Якщо ваш основний бенефіціар випереджає вас, a за штампи призначення бенефіціара передбачає, що частка, яку ця особа мала б отримати, належить їх спадкоємцям.

Наприклад, припустимо, що ви називаєте своїх двох дітей, Мері та Джона, як своїх основних бенефіціарів. Частка Мері становить 80% активів, а частка Джона - 20%. Якби Марія попередила вас, її частка дістанеться її спадкоємцям після вашої смерті.

Позначення на душу населення

А. на душу населення призначення бенефіціара також передбачає, що частка вашого основного бенефіціара належить спадкоємцям цієї особи. Однак виділення не обробляються так само, як згідно з позначенням "per stirpes". Якщо ваш основний бенефіціар випереджав вас, їх частка буде розподілена порівну між вашими спадкоємцями.

Наприклад, припустимо, що Марія та Іван (з попереднього прикладу) обидва передують вам. Активи будуть розподілятися між їхніми дітьми порівну, навіть якщо призначення бенефіціара надає Мері більшу частину активів.

Якби Марія та Іван мали по двоє дітей, кожна дитина отримала б 25% частки. (На відміну від цього, за формулою per stirpes, діти Мері поділять 80% вашого ІРА, кожен отримуючи по 40%. Діти Джона поділять 20%, отримуючи по 10% кожен.)

Бенефіціари довіри

Якщо ви вважаєте, що вам необхідно зберегти певний рівень контролю за розпорядженням пенсійними активами після вашої смерті, ви можете розглянути можливість призначення довіри своїм бенефіціаром.

На вибір є різні варіанти довіри, зокрема кваліфіковане майно, що підлягає терміновому відсотку (QTIP) і кваліфікований вітчизняний трест (QDOT).

Визначення правильного типу довіри як вашого бенефіціара може дозволити вам надавати фінансову підтримку як вашому чоловіку, що вижив, так і дітям від попереднього шлюбу.

Для того, щоб подружжю вистачило на все життя, деякі положення про довіру обмежують доступ чоловіка, який вижив, до активів. Це може стати в нагоді для бенефіціарів, які, можливо, не мають фінансових можливостей.

Трасти складні і потребують допомоги експертів, щоб переконатися, що вони не спричинять несприятливих податкових наслідків. Обов’язково зверніться за компетентною порадою до а адвокат довіри та майнів перш ніж приймати будь -які рішення щодо індивідуальних або бенефіціар довіри позначення.