Основи пенсійного плану 401 (k)

З моменту свого заснування в 1978 р 401 (k) план перетворився на найпопулярніший вид спонсором роботодавця пенсійний план в Америці. Мільйони працівників залежать від грошей, які вони інвестували у ці плани, щоб забезпечити їх у свої пенсійні роки, і багато роботодавців бачать план 401 (k) як ключову перевагу роботи. Кілька інших планів можуть відповідати відносній гнучкості 401 (k).

Що таке план 401 (k)?

План 401 (k)-це пенсійний ощадний рахунок, який дозволяє працівникові перенаправляти частину своєї заробітної плати на довгострокові інвестиції. Роботодавець може матч внесок працівника до ліміту.

401 (k) технічно є «кваліфікованим» пенсійним планом, що означає, що він має право на спеціальні податкові пільги згідно з настановами IRS. Кваліфіковані плани випускаються у двох варіантах. Вони можуть бути будь -якими визначений внесок або визначена допомога, наприклад пенсійний план. План 401 (k) - це план з визначеними внесками.

Це означає, що наявний залишок на рахунку визначається внесками, внесеними до плану, та результатами інвестицій. Працівник повинен внести до цього внески. Роботодавець може обрати, чи підрахувати він певну частину цього внеску чи ні. Інвестиційний прибуток у традиційному плані 401 (k) не оподатковується, доки працівник зазвичай не зніме ці гроші після виходу на пенсію. Після виходу на пенсію залишок на рахунку повністю знаходиться у власності працівника.

Більше 100 мільйонів американців охоплені планами з визначеними внесками, наприклад 401 (k) або подібним, майже половина американських працівників у приватному секторі. І майже половина цих планів негайно належить учасникам роботодавців, що відповідають внескам, згідно зі звітом Vanguard за 2019 рік.

Варіація Roth 401 (k)

Хоча не всі роботодавці пропонують це, Roth 401 (k) стає все більш популярним варіантом. Цей варіант плану вимагає від працівника негайно сплачувати податок на прибуток із внесків. Однак після виходу на пенсію гроші можуть бути вилучені без сплати додаткових податків ні на внески, ні на прибуток від інвестицій.

401 (k) Межі внесків

The максимальний розмір заробітної плати що працівник може перейти на план 401 (k), будь то традиційний або ротський, - це 19 500 доларів США на 2021 рік (залишаючись незмінним як 2020 рік). Працівники віком від 50 років і старші можуть отримати додаткову оплату наздоганяючі внески до 6500 доларів США у 2021 році (також те саме, що у 2020 році).

Максимальний спільний внесок як роботодавця, так і працівника становить 58 000 доларів США у 2021 році (проти 57 000 доларів США у 2020 році) або 64 500 доларів США у віці від 50 років і старше (у порівнянні з 63 500 доларів США у 2020 році).

Обмеження для високих заробітків

Для більшості людей, ліміти внесків на 401 (k) с є достатньо високими, щоб забезпечити адекватні рівні відстрочки доходу. У 2021 році високооплачувані працівники можуть використовувати лише перші 290 000 доларів США доходу під час обчислення максимально можливих внесків.

Роботодавці також можуть надавати некваліфіковані плани, такі як відстрочена компенсація або плани преміювання для цих працівників.

401 (k) Інвестиційні варіанти

Компанія, яка пропонує план 401 (k), зазвичай пропонує працівникам на вибір декілька варіантів інвестицій. Опціонами зазвичай керує консультативна група з фінансових послуг, наприклад The ​​Vanguard Group або Fidelity Investments.

Працівник може обрати один або декілька фондів для інвестування. Більшість варіантів є спільними фондами, і вони можуть включати індексні фонди, фонди з великою та малою капіталізацією, іноземні фонди, фонди нерухомості та фонди облігацій. Вони зазвичай варіюються від фондів агресивного зростання до фондів консервативного доходу.

Правила зняття грошей

Правила розповсюдження для планів 401 (k) відрізняються від тих, що застосовуються до індивідуальні пенсійні рахунки (ІРА). У будь -якому випадку дострокове вилучення активів з будь -якого типу плану означатиме сплату податку на прибуток, і, за деякими винятками, з тих, хто молодше 59,5 років, буде стягуватися 10% податкова пеня.

Однак, хоча виведення з ІРА не вимагає обґрунтування, а ініціююча подія повинні бути задоволені, щоб отримати виплату за планом 401 (k).

Нижче наведено звичайні ініціюючі події:

• Працівник звільняється з роботи або залишає її.
• Працівник помирає або стає інвалідом.
• Працівник досягає 59,5 років.
• Працівник відчуває певні труднощі, визначені планом.
• План припиняється.

Правила після виходу на пенсію

Податкова служба США наказує власникам рахунків 401 (k) розпочати те, що вона називає необхідні мінімальні розподіли (RMD) у 72 роки, якщо тільки цей роботодавець все ще не працевлаштовує цю особу. Це відрізняється від інших типів пенсійних рахунків. Навіть якщо ви працевлаштовані, вам доведеться взяти RMD з традиційної ІРА, наприклад.

Гроші, зняті з 401 (k), зазвичай оподатковуються як звичайний дохід.

Варіант перекидання

Багато пенсіонерів передають залишок своїх планів 401 (k) традиційній ІРА або а Рот ІРА. Це перекидання дозволяє їм уникнути обмеженого вибору інвестицій, який часто є у рахунках 401 (k).

Якщо ви вирішите зробити перекидання, переконайтеся, що ви зробили це правильно. В пряме перекидання, гроші переходять прямо зі старого рахунку на новий, і це не має податкових наслідків. При непрямому перекиданні гроші спочатку надсилаються вам, і ви будете боргувати повний податок на прибуток на залишок у цьому податковому році.

Якщо у вашому плані 401 (k) є фонди роботодавців, ви маєте право скористатися цим чиста нереалізована подорожчання (NUA) правити і отримувати лікування капітального приросту на заробіток. Це суттєво зменшить ваші податки.

401 (k) Планове кредитування

Якщо ваш роботодавець дозволяє це, ви можете взяти позику зі свого плану 401 (k). Якщо ця опція дозволена, можна запозичити до 50% власного балансу до обмеження в 50 000 доларів США. Позичальник повинен погасити кредит протягом п’яти років. При першій покупці житла допускається більш тривалий термін погашення.

Закон CARES у 2020 році подвоїв суму 401 (k) грошей, доступних у вигляді позики, до 100 000 доларів США, але тільки якщо на вас вплинула пандемія COVID-19 і якщо ваш план дозволяє кредити.

У більшості випадків сплачені відсотки будуть меншими за витрати на виплату реальних відсотків за а банк або споживчий кредит - і ви платите його собі. Але майте на увазі, що будь -який несплачений залишок вважатиметься розподілом і відповідно оподатковуватиметься та штрафуватиметься.