Усунення податкової плутанини для ощадних рахунків коледжу
Економія для навчання в коледжі дитини колись був простішим і набагато доступнішим у минулому. Також їх стало набагато менше податкові пільги орієнтуватися. З плином часу податкові правила змінилися, що призвело до заплутаного набору ощадних рахунків коледжу, що мають пільги щодо податків, податкові кредитита інші податкові пільги, доступні для сімей, які намагаються фінансувати навчання дитини в коледжі. Тут ми розглянемо, які податкові наслідки можуть мати різні плани заощаджень коледжу.
Ключові висновки
- Кожен план заощаджень коледжу має свої межі і залежить від рівня доходів батьків.
- Батьки можуть інвестувати у програми облігацій або пайові фонди за допомогою 529 плану або ощадного рахунку для освіти Coverdell.
- Кредит на навчання протягом усього життя - це кредит, який забезпечує економію податків до 2000 доларів на рік.
- Працівники, які працюють повний робочий день, мають право на неоподатковувані внески роботодавців за певну частину своїх витрат на навчання.
Ощадні плани оподаткування коледжу
Перша можливість заощадження коледжу з пільгами щодо податків була запроваджена ще в 1990 році. Програма облігаційних заощаджень для освіти гарантувала, що платники податків не сплачуватимуть податки за проценти, зароблені за певними державними облігаціями, викупленими для оплати навчання дитини. Облігації серії EE та Облігації І серії кваліфікувати.
Облігація повинна бути на ваше ім'я або ім'я вас і вашого чоловіка, щоб отримати право. Це означає, що облігації, випущені на ім'я вашої дитини, не підходять. Крім того, ви не скористаєтесь цією податковою пільгою, якщо це не ваше змінений скоригований валовий дохід (MAGI) становить менше 153 550 доларів США у шлюбі або 97 350 доларів США у випадку неодруження (станом на 2020 рік).
Якщо ви віддаєте перевагу інвестувати пайові інвестиційні фонди щоб заощадити на навчання дитини в коледжі, ви також можете розглянути питання а 529 План або a Ощадний рахунок освіти Coverdell (ESA). The Налаштування кожної громади на підвищення пенсії (БЕЗПЕЧНО) Закон, підписаний президентом Дональдом Трампом у грудні 2019 року, розширює використання планів 529 та ESA, дозволяючи використовувати до 10 000 доларів США на студентська позика виплати. Кошти в цих планах також можуть бути використані для покриття витрат на програму навчання, за умови, що програма схвалена Міністерством праці США.
І 529 плани, і освітні ощадні рахунки Coverdell пропонують зростання з відстроченням оподаткування, поки гроші залишаються вкладеними. Але вони не однакові. Ось чим ці плани відрізняються:
- Максимальний річний внесок: Ви можете внести до 2000 доларів на рік на дитину в ESA. 529 бенефіціарів плану можуть мати максимум баланс від 235 000 до 529 000 доларів, залежно від штату.
- Неоподатковувані розповсюдження: Розподіли з обох планів, які використовуються для оплати кваліфікованої освіти, не оподатковуються. Але ви також можете здійснити безоплатне виведення коштів з ESA для оплати приватного садочка, початкової школи та середньої школи.
- Обмеження доходу: Сума виключення відсотків ESA поступово зменшується, якщо ваш MAGI становить від 95 000 до 110 000 доларів США - 190 000 до 220 000 доларів США, якщо ви подаєте спільну декларацію (станом на 2020 рік). Ви не можете виключити будь -які відсотки, якщо ваш MAGI перевищує обмеження. З планом 529 таких немає доходу обмеження.
Можливо, вам стане цікаво, яка можливість має для вас найбільший сенс. Немає простої відповіді. Все залежить від вашої конкретної ситуації та того, скільки ви плануєте заощадити на навчання вашої дитини.
Оскільки існує ряд різних податкових пільг, скоординувати можливості мінімізації витрат на відправку дитини до коледжу після сплати податків є досить складним завданням.
Податкові кредити за навчання в коледжі
Податковий кредит, відомий як Кредит на все життя, дорівнює 20% від перших 10 000 доларів США кваліфікованих освітніх витрат, що відбуваються щороку, забезпечуючи вам економію податків у розмірі до 2 000 доларів на рік.
Як і багато інших положень, для цих податкових пільг також існує поріг доходу. Для повного кредиту ваш MAGI на 2020 рік має становити 69 000 доларів США або менше або 138 000 доларів США або менше, якщо ви подаєте документи спільно. Якщо ваш MAGI коштує від 59 000 до 69 000 доларів - від 118 000 до 138 000 доларів, якщо одружені подають разом- Ви отримуєте зменшену суму кредиту. Якщо ваш MAGI становить понад 69 000 доларів США або 138 000 доларів США для спільних подавачів, ви не можете претендувати на кредит.
Будьте обережні, щоб не пропустити, як кожна з цих стратегій заощадження податків може вплинути на пакет фінансової допомоги, яку ваша сім'я в кінцевому підсумку отримує.
Більше податкових пільг
Якщо під час уроків ви працюєте повний робочий день, уряд дозволяє вашому роботодавцю платити щорічно до 5250 доларів на вашу освіту, включаючи навчання, книги, матеріали та обладнання. Згідно з чинними правилами, ця пільга, що не підлягає оподаткуванню, поширюється на курси студентів та аспірантів.
Не забудьте врахувати студентський кредит відрахування відсотків. Щороку ви можете відраховувати до 2500 доларів США за сплачені відсотки за студентську позику. Цей відрахування, яке також доступне для осіб, які не є предметами перегляду товарів, починає поступово припинятися для сімейних пар, які заробити понад 140 000 доларів США (70 000 доларів США для одноразових подавачів) і повністю припинити роботу на рівні 170 000 доларів (85 000 доларів за неодружений).