Що таке 5-річне правило Roth IRA?

Тріо 5-річних правил

Одне з популярних дарів Росії Рот ІРА це ваша здатність - принаймні, щодо інших пенсійних рахунків - вилучати з неї кошти, коли ви цього бажаєте і відповідно до бажаного курсу. Але коли мова йде про транспортні засоби з пільгами щодо податків, Служба внутрішніх доходів (IRS) ніколи не робить нічого простим.

Правда, прямі внески в Roth можна зняти в будь -який час, без сліз (або податків). Однак вилучення інших видів коштів є більш обмеженим: доступ до них залежить від періоду очікування, відомого як правило п'яти років.

Правило п'яти років застосовується в трьох ситуаціях:

• Ви вилучаєте заробіток зі свого Roth IRA.
• Ви перетворюєте a традиційна ІРА для Ротської ІРА.
• Ви успадковуєте Roth IRA.

Вам потрібно зрозуміти п’ятирічне правило-точніше, трійку п’ятирічних правил-щоб це домогтися зняття коштів з вашого Roth не спричиняє податок на прибуток та податкові штрафи (як правило, 10% від суми вивезені).

Основи виведення Roth IRA

Як відомо, Роти фінансуються з внески після сплати податків (це означає, що ви не отримуєте податкових відрахувань за їх здійснення в той час), ось чому податки не стягуються з грошей, коли ви їх знімаєте.Перш ніж переглянути п’ятирічні правила, ось короткий підсумок правил Рота щодо дистрибутивів (мова IRS для вилучення коштів) загалом:

1. Ви завжди можете зняти внески з Roth IRA без штрафу в будь -якому віці.
2. У віці 59½ років ви можете зняти як внески, так і заробіток без штрафу, за умови, що ваша Ротська ІРА працює не менше п’яти податкових років.

Виведення, яке не обкладається податками та штрафами, називається а кваліфікований розподіл. Зняття з податків або пені називається а некваліфікований розподіл. Незрозуміння різниці між ними і занадто раннє зняття заробітку - одна з причин Найпоширеніші помилки Roth IRA.

У підсумку, якщо ви берете розподіли зі своїх заробітків у Roth IRA до виконання п’ятирічного правила та до 59 ½ років, будьте готові сплатити податок на прибуток та штраф у розмірі 10% від вашого заробітку. Для звичайних власників рахунків п’ятирічне правило поширюється лише на заробітки Roth IRA та на кошти, конвертовані з традиційної IRA.

5-річне правило для виведення коштів з компанії Roth IRA

Перше п’ятирічне правило Roth IRA використовується для визначення того, чи не оподатковуються прибутки (відсотки) від вашої IRA Roth. Щоб звільнитися від оподаткування, ви повинні вилучити прибуток:

• У день або після дати вам виповнюється 59½
• Принаймні через п’ять податкових років після першого внеску до будь -якої компанії Roth IRA, якою ви володієте

Примітка для кількох власників рахунків: П’ятирічний годинник починається з вашого першого внеску в будь-яку Roth IRA-не обов’язково ту, з якої ви вилучаєте кошти. Після того, як ви задовольните п'ятирічну вимогу на одну Roth IRA, ви закінчили.

Будь -яка наступна Roth IRA вважається утримуваною протягом п’яти років. Перекидання з одного Ротського ІРА на інший не скидає п’ятирічний годинник.

П’ятирічне правило для конверсій Roth IRA

Друге п’ятирічне правило визначає, чи розподіл основної суми від конвертації a традиційна ІРА або традиційний 401 (k) для Roth IRA не підлягає штрафуванню. (Пам’ятайте, що ви повинні сплачувати податки, коли переходите з рахунку, що фінансується до сплати податків, у Roth.) As з внесками правило п'яти років для конверсій Рота використовує податкові роки, але конвертація має відбутися до Груд. 31 календарного року.

Наприклад, якщо ви перетворений ваша традиційна ІРА для Ротської ІРА у листопаді. У січні 2019 року починається ваш п’ятирічний період. 1, 2019. Але якщо ви зробили це у лютому. У січні 2020 року починається п'ятирічний період. 1, 2020. Не змішуйте це з надбавкою на додаткові місяці, яку ви маєте зробити, щоб зробити прямий внесок у свій Рот.

Кожна конверсія має свій власний п'ятирічний період. Наприклад, якщо ви перетворив вашу традиційну ІРА на Ротську ІРА у 2018 році п’ятирічний період для цих конвертованих активів розпочався у січні. 1, 2018. Якщо пізніше ви перетворите інші традиційні активи IRA у Roth IRA у 2019 році, п’ятирічний період для цих активів починається з січня. 1, 2019.

Правда, це трохи крутить голову. Щоб визначити, чи на вас впливає це п’ятирічне правило, вам потрібно подумати, чи кошти, які ви зараз хочете вилучити, включають конвертовані активи, і якщо так, то якого року відбулися ці конвертації зроблено. Спробуйте мати на увазі це емпіричне правило: IRS правила замовлення передбачити, що найдавніші конверсії вилучаються першими. Порядок зняття коштів для IRA Roth - це спочатку внески, потім конверсії, а потім - прибуток.

Якщо вам менше 59½ років і ви розпочали розповсюдження протягом п’яти років після конверсії, ви сплатите штраф у розмірі 10%, якщо ви не маєте права на виняток.

Винятки з 5-річного правила

За певних умов ви можете вилучати заробіток, не дотримуючись правила п'яти років, незалежно від вашого віку. Ви можете використати до 10 000 доларів США на оплату свого першого будинку або використати ці гроші на вищу освіту для себе чи для подружжя, дитини чи онука.

Податкова служба також дозволить вам вилучати кошти на оплату страхових внесків у разі безробіття - або якщо вам потрібно відшкодувати витрати на лікування, що перевищують 10% ваших скоригований валовий дохід.

5-річне правило для бенефіціарів Roth IRA

Смерть також є винятком. Коли власник Roth IRA помирає, бенефіціарів хто успадковує рахунок, може отримати розподіл, не несучи штрафних санкцій - незалежно від того, чи є розподіл основним чи прибутком.

Однак смерть не повністю звільняє вас від п’ятирічного правління. Якщо ви, як бенефіціар, отримаєте розподіл від успадкованого агентства Roth IRA, який не утримувався протягом п’яти податкових років, прибуток буде оподатковуватися. Але завдяки вищезгаданому розпорядженню про виведення коштів ви все одно можете не мати жодних податків, оскільки заробіток - це остання частина розподілу IRA.

Завдяки варіанту вилучення на п’ять років ви маєте гнучкість отримувати розподіл щороку або одноразово у будь-який момент до грудня. 31 дата, зазначена вище. Майте на увазі, однак, що якщо вам не вдасться повністю виснажити ІРА до грудня. 31 цього п’ятого року вам загрожує штраф у розмірі 50% від суми, залишеної на рахунку.

Бенефіціари Рота ІРА відповідно до Закону про безпеку

Налаштування кожної громади на підвищення пенсії (БЕЗПЕЧНО) Закон від 2019 року змінено а ключове правило для бенефіціарів Roth IRA. Раніше кожен, хто успадкував IRA Roth, міг обрати розподіл, розповсюджений на все життя. Це було частиною правила, яке називають Stretch IRA. Однак згідно з новим законом, тільки чоловік із подружжя може розтягнути Ротську ІРА на все життя. Будь -який інший бенефіціар, наприклад дитина, повинен закрити рахунок протягом десяти років.