Діти після розлучення: хто за що платить? Хто отримує відрахування та кредити?

Коли ви ділите дітей з колишнім чоловіком або колишнім партнером, можуть виникнути різноманітні складні фінансові проблеми, які потрібно розв’язати. Вони можуть включати аліменти на дитину, аліменти, а хто що стверджує відрахування або кредити на податковий час. Існує ряд податкових пільг, спрямованих на те, щоб допомогти батькам мінімізувати свої податкові зобов’язання. Знання того, хто і коли може їх подати, може полегшити подачу податків для обох батьків і уникнути ймовірності дорогих податкових помилок.

Ключові речі на винос

Служба внутрішніх доходів (IRS) має спеціальні правила щодо того, хто може вимагати сплату податків дитини на утриманні.
Податкові кредити на дітей можуть допомогти зменшити суму, яку ви заборгували у вигляді податків на основі долара за долар, тоді як податкові вирахування зменшують ваш оподатковуваний дохід за рік.
Податкові вирахування та зарахування на дітей можуть бути включені в деталі рішення про розлучення або угоди про розлучення.
Знання того, хто що може вимагати щодо дітей, які мають право на отримання кредитів, кредитів та відрахувань, може допомогти мінімізувати суми податків, які ви щороку вимагаєте.
instagram viewer

Вимагання сплати податків дитини при розлученні або розлученні

Щоб скористатися податковими пільгами, пов’язаними з дітьми, спершу потрібно мати дитину, яка відповідає вимогам залежний. The Податкова служба (IRS) має конкретні правила щодо стягнення податків із ваших дітей як утриманців. Загалом, батько-піклувальник (тобто той із батьків, який має фізичну опіку) має право на позов. Це передбачає, що протягом року дитина проводить більше ночей під своїм дахом, ніж у будинку батьків, які не мають опіки.

Дитина, про яку йде мова також має відповідати кваліфікаційним правилам щодо дітей встановлені IRS. Є чотири специфічні тести, які дитина повинна пройти:

Вік— Щоб відповідати віковому тесту, кваліфікована дитина має бути молодше 19 років; до 24 років, якщо студент денної форми навчання; або назавжди інвалід, незалежно від віку.
Відносини— Щоб пройти тест на стосунки, дитина має бути вашим сином, дочкою, пасинком, усиновленою чи прийомною дитиною.
Резиденція—Щоб пройти іспит на проживання, дитина має прожити з вами більше півроку.
Спільне повернення— Щоб пройти цей тест, ваша дитина не може подавати спільну декларацію з кимось іншим.

Лише одна особа може претендувати на кваліфіковану дитину, якщо ви претендуєте податковий кредит на зароблений прибуток (EIC) та інші податкові пільги на дітей. Це означає, що якщо ви розлучені або розлучені та подаєте окремі декларації, то лише один із вас зможе претендувати на дитину, яка відповідає вимогам.

Якщо ви бажаєте дозволити батькові, який не має права опіки, вимагати вашої дитини як утриманця, який відповідає вимогам, ви можете зробити це, заповнивши форму 8332 до IRS.

Вимагання дитини зі спільною опікою

Вирішуємо, кому дістанеться вимагати дитини на утриманні своїх податків може бути зрозумілим, коли один із батьків має фізичну та юридичну опіку, а інший — ні, але що, якщо ви розділите опіку порівну? У цьому випадку вирішити, хто може претендувати на дитину, може бути трохи складніше.

До цього можна підійти різними способами. Наприклад, якщо у вас є лише одна спільна дитина, ви можете погодитися на різні роки, заявляючи про дитину як утриманця за вашими відповідними доходами. Якщо у вас кілька дітей, ви можете вирішити розділити їх між вами двома.

Якщо ви розлучені або перебуваєте в процесі розлучення, ви можете включити в свій остаточний указ інструкції щодо визнання дітей на утриманні. Таким чином, обидва подружжя мають згоду щодо того, хто на що претендує, тому згодом немає місця для суперечок.

Можливо, знадобиться змінити умови, що стосуються податків, у вашій постанові про розлучення, якщо ситуація з опікою зміниться, і один із вас стане основним опікуном дитини.

Податкові пільги на дітей для батьків-піклувальників

Батьки-піклувальники можуть претендувати на низку податкових пільг відповідно до правил IRS. Сюди входять відрахування, які зменшують ваш оподатковуваний дохід за рік, і кредити, які зменшують податкові зобов’язання за долар за долар. Між цими двома ви можете зменшити свою заборгованість у вигляді податків за рік або збільшити розмір відшкодування податків.

Ось деякі з найпоширеніших податкових пільг на дітей, на які можуть претендувати батьки-піклувальники.

Дитячий податковий кредит

The податковий кредит на дитину можуть бути витребувані батьками-піклувальниками щодо одного або кількох дітей на утриманні. The Американський план порятунку збільшив суму кредиту до 3600 доларів США для дітей віком до 6 років і до 3000 доларів США для дітей віком від 6 до 17 років. Право на цей кредит залежить від доходу. На 2021 рік ви можете претендувати на кредит, якщо:

Ваш статус подання одиночний і ви заробляєте 75 000 доларів США або менше.
Ваш статус подання голова домогосподарства (HOH) і ви заробляєте 112 500 доларів США або менше.

Американський план порятунку дозволяє виплачувати цей кредит батькам безпосередньо щомісячними платежами, починаючи з липня 2021 року. Однак батьки можуть відмовитися від отримання авансового податкового кредиту на дітей через веб-сайт IRS.

Деякі батьки, які отримують авансовий податковий кредит на дитину, можуть збільшити свої податкові зобов’язання на наступний рік подання.

Податковий кредит на зароблений прибуток (EIC)

EIC розроблено для домогосподарств з низьким і середнім рівнем доходу. Щоб отримати його, ви повинні:

Вміти показати довідку про доходи
Мати інвестиційний дохід нижче 3650 доларів США за податковий рік, коли ви претендуєте на кредит
Мати дійсний номер соціального страхування
Бути резидентом США
Документ як одинокий або глава сім'ї (для батьків-піклувальників)

Вам також потрібно мати одного або кількох дітей, які відповідають вимогам, щоб отримати цей кредит і сплатити більше половини витрат на утримання вашого будинку протягом року.

Існують обмеження на суму доходу, яку ви можете отримати, щоб отримати кредит, а також обмеження на сам кредит. У 2021 році, наприклад, один батько, який претендує на статус глави сім’ї, має трьох дітей та одного скоригований валовий дохід (AGI) з 51 464 доларів США можна отримати EIC на суму 6 728 доларів.

Кредит по догляду за дитиною та утриманцями

The кредит по догляду за дітьми та утриманцями призначений для того, щоб допомогти батькам відшкодувати частину витрат на оплату догляду за дитиною. Щоб мати право на отримання статусу опікуна, ви повинні:

Мати одну або кілька дітей, які відповідають вимогам, за якими ви оплачуєте витрати по догляду за дитиною
Сплачуйте витрати по догляду за дитиною, щоб ви могли працювати або шукати роботу

У 2021 році сума кредиту становитиме до 50% від максимальної суми 8 000 доларів США на догляд за однією дитиною або 16 000 доларів США для двох або більше осіб на утриманні.

Статус начальника відділу подання документів

Батьки-піклувальники можуть претендувати на статус глави домогосподарства, якщо вони відповідають певним умовам. Вимагаючи його, ви можете скористатися більшою стандартною сумою відрахування.

У 2021 році ви маєте право претендувати на статус голови сім’ї, якщо:

Ви вважається неодруженим (розлучитися можна, якщо у вас є юридична угода на місці).
Ви сплачуєте більше половини витрат на утримання свого домогосподарства за рік.
З вами проживають один або кілька осіб, які відповідають вимогам.

У 2021 році керівник домогосподарства може вимагати стандартного відрахування в розмірі 18 800 доларів США. Це вище, ніж 12 550 доларів, дозволених для одиночних учасників.

Якщо у вас є інші відрахування, на які ви плануєте вимагати, зупиніться, щоб подумати, чи потрібно вимагати стандарту вирахування зі статусом подання глави домогосподарства може дати більшу податкову пільгу, ніж уточнення вашої відрахування.

Податкові пільги на дітей для батьків, які не мають права опіки

Загалом, батьки, які не мають права опіки, не можуть претендувати на податкові пільги на дитину, які вимагають, щоб дитина проходила тест на проживання. Іншими словами, якщо ваша дитина не проживає з вами, ви не зможете претендувати на статус глави сім’ї для вирахування вищого стандарту, кредиту на зароблений дохід, податкового кредиту на дитину або догляду за дитиною та утриманцями кредит.

Якщо ви не маєте права опіки та маєте аліменти на дитину, то ваше відшкодування федерального та/або державного податку може бути компенсовано, тобто прикрашений— щоб зібрати ці суми.

Однак IRS дозволяє батькам, які не мають опіки, вимагати дитину як утриманця з метою вимагати податкового кредиту на дитину, якщо виконуються такі умови:

Батьки розлучені або розлучені на підставі рішення про розірвання шлюбу чи окремого аліменту, розлучені за письмовою угоду про розлучення, або проживали окремо протягом останніх шести місяців року, незалежно від того, є чи ні одружений.
Більше половини аліментів за рік дитина отримала від батьків.
Дитина перебуває під опікою одного або обох батьків більше півроку.
Батько, який не має права опіки, додає форму 8332 або подібну заяву, що містить ту саму інформацію, яку вимагає форма, до свого повернення.

Пам’ятайте, що ви також можете отримати EIC без відповідної дитини, якщо дотримуєтеся певних правил.

Поширені запитання

Яка різниця між спільною опікою та спільною опікою?

Хоча вони звучать схоже і часто використовуються як взаємозамінні, ці два типи опіки не однакові. Спільна опіка передбачає, що кожен з батьків має рівний контроль над тим, як виховується їхня дитина. Спільна опіка, технічно різновид спільної опіки, вимагає, щоб кожен із батьків отримував якомога близькі до 50/50 умови проживання зі своєю дитиною, наскільки це можливо.

Хто може отримати податковий кредит на дитину?

Якщо ви є батьком-піклувальником для одного або кількох дітей віком до 18 років, ви можете мати право на податковий кредит на дітей. Придатність також залежить від доходу. Ви відповідаєте вимогам, якщо ваш статус неодружений і ви заробляєте 75 000 доларів США або менше; голова сім'ї, і ви заробляєте 112 500 доларів США або менше; або подати заявку на шлюб із спільним заробітком 150 000 доларів США або менше.

Чи можу я вимагати витрати на догляд за дитиною після школи як витрати, пов’язані з роботою, для кредиту на догляд за дитиною та утриманцями?

Так, якщо витрати відповідають усім іншим умовам витрат, пов’язаних з роботою, наприклад, оплата позашкільного догляду дозволяє вам працювати або шукати роботу.

Суть

Подавати податки в якості розлученого батька може бути легко або важко, залежно від того, які угоди ви уклали зі своїм колишнім чоловіком. Включення податкових міркувань до вашого рішення про розлучення може допомогти уникнути непорозумінь, хоча це так Важливо зазначити, що вам може знадобитися змінити указ, якщо фінансове становище одного з батьків зміни. Розмова з податковим спеціалістом може допомогти якщо ви не впевнені, на що можете претендувати як батьки, які опікуються чи не мають опіки.