Чи оподатковуються розповсюдження Roth IRA?

А Рот ІРА пропонує вигідний спосіб заощадити на додаток до або замість нього пенсійний план за підтримки роботодавця. Хоча відрахування на внески Roth IRA не передбачено, кваліфіковані розповсюдження з рахунку Roth не оподатковуються. Заощаджувачі також можуть зняти свої початкові внески без оподаткування. Однак існують деякі сценарії, в яких отримання грошей від Roth IRA до досягнення 59½ років може мати податкові наслідки.

Ключові речі на винос

Roth IRA — це пенсійний ощадний рахунок із пільгами щодо оподаткування, який дає змогу розповсюджувати кошти без оподаткування.
Заощаджувачі можуть вилучити свої початкові внески з Roth IRA без податкових штрафів.
До некваліфікованих розповсюджень від Roth IRA може застосовуватися штраф у розмірі 10% до дострокового вилучення.
Існують деякі винятки з правила штрафу за дострокове зняття коштів, які можуть дозволити вкладникам уникнути 10% штрафу.

Правила виведення коштів Roth IRA

Roth IRAs, наприклад традиційні індивідуальні пенсійні рахунки (ІРА)

instagram viewer

, призначені для використання для виходу на пенсію. Як і традиційні IRA, Roth IRA дозволяє вам заощаджувати до максимальної річної межі внесків щороку. На 2022 рік цей ліміт становить 6 000 доларів США, при цьому додатковий внесок у розмірі 1 000 доларів США дозволений для заощаджувачів віком від 50 років.

Проте, IRA Roth відрізняються від традиційних IRA за кількома ключовими моментами:

Необхідні мінімальні розподіли (RMD) не застосовуються протягом усього життя власника рахунку.
Податкові знижки на внески не передбачені.
Ваша здатність робити внесок визначається вашим статусом подання та скоригований валовий дохід (AGI).
Кваліфіковані зняття коштів не оподатковуються.

Отже, що таке кваліфіковане відкликання? Відповідно до Податкова служба (IRS) правилами, кваліфікованим розподілом є будь-які платежі, які здійснюються після п’ятирічного періоду, що починається з першого податкового року, за який ви зробили внесок до Roth IRA з однієї з таких причин:

Ви досягнете 59½ років.
Ви стаєте повністю і назавжди інвалідами.
Ви померли, і гроші виплачуються вашому бенефіціару IRA або майну.
Ви знімаєте до 10 000 доларів США на покупку першого будинку.

Розподіл регулярних внесків від вашого Roth IRA також не оподатковується. Це також стосується дистрибутивів, які переносяться в інший Roth IRA, за умови, що ви виберете a пряме перекидання, в якому довірена особа вашого старого рахунку перераховує гроші на ваш новий рахунок для вас.

Якщо ви вносите гроші в Roth IRA, але знімаєте ту саму суму до кінцевого терміну подання податкової декларації за той самий рік, в якому ви внесли гроші, це наче внеску ніколи не було.

Коли розподілення Roth IRA оподатковуються

За правилами IRS будь-які некваліфіковані розповсюдження від Roth IRA може підлягати а 10% податкового штрафу. Некваліфіковані розповсюдження – це зняття коштів, які не відповідають вимогам, переліченим у попередньому розділі. Прибутки від некваліфікованого розподілу також можуть оподатковуватись звичайним податком на прибуток. Однак є деякі винятки з цього правила, які залежать від того, як довго ваш обліковий запис був відкритий і коли ви отримуєте розповсюдження.

Якщо вам не виповнилося 59½ років, а вашому обліковому запису менше п’яти років, на прибутки можуть стягуватися податки та штрафи. Однак ви можете уникнути 10% штрафу за дострокове вилучення, якщо берете розповсюдження для:

Придбання першого будинку (за умови не більше 10 000 доларів США)
Витрати на кваліфіковану освіту
Кваліфіковані витрати, пов’язані з народженням або усиновленням (за умови не більше 5000 доларів США)
Невідшкодовані медичні витрати або медичне страхування, якщо ви безробітні
Повна та стійка втрата працездатності
Отримання істотно рівні періодичні платежі
Виплата бенефіціару або майну через вашу смерть

Якщо вам не виповнилося 59½ років, але ваш обліковий запис був відкритий протягом п’яти або більше років, ви можете уникнути податку на вилучення прибутків, якщо розподіл здійснюється з тих самих причин, які перераховані вище.

Якщо вам більше 59½, але ви не виконали п’ятирічний термін, то вилучення прибутків оподатковується як звичайний дохід, але ви не будете платити 10% штрафу дострокового вилучення. Якщо вам виповнилося 59½ і ви маєте Roth IRA протягом п’яти років або довше, податки чи штрафи не застосовуються.

Перетворення традиційного IRA в Roth IRA може дозволити вам уникнути правил RMD, хоча вам доведеться платити податки за перетворення.

Приклади оподатковуваного розподілу Roth IRA

Ось кілька прикладів того, як розподіли Roth IRA можуть оподатковуватись. Спочатку, скажіть, що вам 55 років і ви вперше відкриваєте Roth IRA. Ви робите початковий внесок у розмірі 7000 доларів США (ліміт щорічного внеску в 6000 доларів США плюс ліміт наздоганяючих внесків у 1000 доларів США). Ви також конвертуєте 70 000 доларів, які ви заощадили в традиційному IRA, на свій рахунок Roth.

Коли вам виповниться 59½, ви вирішите зняти свої заощадження Roth IRA. Оскільки ви досягли межі віку, ви не будете зобов’язані штрафувати дострокове вилучення з розповсюдження. Однак, якщо ви ще не досягли п’ятирічної позначки з моменту відкриття рахунку, вам доведеться сплатити податок з частини прибутку від виведення. Однак це не включає прибутки від конвертованих сум, оскільки ви сплачували б податки з них під час конвертації.

Конвертовані суми можуть уникнути податку на прибуток, але можуть підлягати штрафу в розмірі 10% дострокового зняття.

Тепер припустимо, що ви відкрили свій Roth IRA у віці 54 років. Ви зробили той самий початковий внесок і перевищили ту саму суму. Потім у віці 59½ років ви знімаєте всі гроші зі свого рахунку. На даний момент рахунок був відкритий протягом п’яти років, тому ви не сплачуєте будь-який прибутковий податок із заробітку. Ви також уникаєте 10% штрафу за дострокове зняття коштів, оскільки відповідаєте віковим вимогам.

Це простий приклад, але це ілюструє важливість п'ятирічного правила і вибір правильного часу для розповсюдження Roth IRA. Якщо ви наближаєтеся до граничного віку 59½, може мати сенс почекати трохи довше, щоб отримати гроші, щоб уникнути 10% штрафу за дострокове зняття грошей.

Чи потрібно платити податки на Roth IRA?

Кваліфіковані розповсюдження від Roth IRA не оподатковуються. Однак вам, можливо, доведеться сплатити податок на прибуток та/або штраф за дострокове зняття коштів за некваліфіковані розповсюдження, якщо ви не маєте права на виняток відповідно до правил IRS.

Які недоліки Roth IRA?

Roth IRA не пропонує податкову знижку для щорічних внесків. Ваша здатність робити внесок у Roth IRA також може бути обмежена вашим статусом податкової декларації та AGI. Ви також повинні дотримуватися правил IRS, щоб уникнути податків і штрафів за розповсюдження.

Що таке правило п’яти років для Roth IRA?

Правило п’яти років IRS для Roth IRA визначає, що ваш рахунок повинен бути відкритим щонайменше п’ять років, перш ніж ви зможете зняти прибутки без оподаткування. Це правило відрізняється від правила щодо віку 59½, яке може означати сплату 10% штрафу за дострокове зняття коштів.

Як я можу уникнути сплати податків на мій Roth IRA?

Ви можете уникнути сплати податків на Roth IRA, приймаючи лише кваліфіковані розповсюдження. Ви також можете уникнути податкових санкцій за дострокове розповсюдження, якщо вони відповідають вимогам винятку IRS.

Суть

Заощадження грошей у Roth IRA може допомогти вам створити багатство для виходу на пенсію, яке ви можете пізніше вилучити на неоподатковуваній основі — або заощадити для своїх спадкоємців, оскільки RMD не потрібні протягом вашого життя. Розуміння податкових правил для зняття коштів Roth IRA може допомогти вам уникнути будь-яких помилок, які потенційно можуть викликати податковий рахунок. Вибираючи Roth IRA, також зверніть увагу на діапазон доступних варіантів інвестицій, а також на комісію, яку ви можете заплатити.