Кваліфікований благодійний розподіл (QCD): що це таке, як він знижує ваші податки
Що таке кваліфікований благодійний розподіл (QCD)?
Кваліфікований благодійний розподіл (QCD) – це розподіл від вашого індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) до кваліфікованої благодійної організації. Вам має бути 70 з половиною років або більше, щоб здійснювати кваліфікований благодійний розподіл. Кваліфікований благодійний розподіл не оподатковується та не включається у вашу суму оподатковуваний дохід.
Якщо виконуються певні умови, КХД також можуть зараховуватися до необхідні мінімальні розподіли (RMD) що люди віком 73 роки або старше повинні зустрічатися щороку, якщо вони мають традиційні ІРА (або ряд інших податкові пільги пенсійні плани, які ви не можете використовувати для QCD). Також важливо: вам не потрібно вказувати пункти у своїй податковій декларації, щоб скористатися перевагами QCD.
Ключові висновки
- Кваліфікований благодійний розподіл (QCD) — це неоподатковувана пожертва з вашого індивідуального пенсійного рахунку (IRA) до кваліфікованої благодійної організації.
- Вам має бути 70 з половиною років або більше, щоб здійснювати кваліфікований благодійний розподіл.
- Кваліфікований благодійний розподіл не включається до вашого оподатковуваного доходу.
- Ви не можете вирахувати QCD зі своїх податків, але економія вашого доходу все одно може зробити такий вид пожертви кроком, який підраховує податки.
- Кваліфікований благодійний розподіл зараховується до ваших необхідних мінімальних розподілів (RMD).
Як працює кваліфікований благодійний розподіл (QCD).
Будь-хто віком 70 з половиною років або старше може взяти гроші зі свого IRA та пожертвувати їх кваліфікованій благодійній організації. Кваліфікований благодійний розподіл можна здійснити з традиційної IRA або a Рот ІРА, але створення QCD від Roth IRA не передбачає податкових пільг, оскільки розповсюдження вже не оподатковується. Ви також можете взяти QCD з Active IRAs за спрощеним пенсійним планом працівників (SEP). і План компенсації заощаджень для працівників (ПРОСТИЙ) IRA, якщо вони не є поточними планами SEP або SIMPLE (це означає, що до плану не було додано жодного внеску в рік, коли береться QCD). Ви не можете взяти КХД з 401(k) s, однак.
Не кожна благодійна організація відповідає вимогам для кваліфікованого розподілу. Заздалегідь зверніться до податкового фахівця, щоб переконатися, що організація, яку ви плануєте подарувати, має право на QCD.
Кваліфікований благодійний розподіл може допомогти зменшити ваш федеральний податковий рахунок двома способами.
Нижчий оподатковуваний дохід
Хоча QCD є зняттям з вашого IRA, воно не враховується як оподатковуваний дохід у вашій податковій декларації, як звичайні зняття. Замість цього, QCD можна вирахувати з вашого валовий дохід у вашій податковій декларації — без необхідності деталізувати свої відрахування. Це одночасно знижує ваш дохід і означає, що ви можете взяти стандартний відрахування замість деталізації, якщо хочете.
Стандартне відрахування – це конкретна сума, яку ви можете використовувати для зменшення оподатковуваного доходу. У 2022 році окремі особи отримають стандартний відрахування в розмірі 12 950 доларів США; це 25 900 доларів США для подружніх пар, які подають спільну заявку. (У 2023 році ці цифри зростуть до 13 850 доларів США для платників єдиного податку та 27 700 доларів США для осіб, які подають спільну заяву).
Зменшення необхідного мінімального розподілу (RMD)
Ще одна перевага кваліфікованих благодійних розподілів полягає в тому, що вони зараховуються до вашого річного необхідний мінімальний розподіл (RMD)—мінімальна сума, яку ви повинні зняти з багатьох IRA (окрім IRA Roth) щороку. RMD починається, коли вам виповнюється 73 роки, починаючи з 2023 податкового року, як визначено Закон SECURE 2.0 від 2022 року. Раніше вік RMD становив 72 роки.
Проблема з отриманням RMD з традиційних IRA (і 401 (к) розд а також) полягає в тому, що вони збільшують ваш оподатковуваний дохід. Залежно від вашої ситуації вони можуть підштовхнути вас до вищого рівня податкова категорія. Використання кваліфікованих благодійних розподілів може задовольнити всі або частково ваші вимоги RMD без збільшення вашого оподатковуваного доходу. Максимальна річна сума, яку ви можете отримати як QCD, становить 100 000 доларів США. (Зауважте, що 401(k) s та інші кваліфіковані плани також мають вимоги RMD, але ви не можете взяти QCD від цих транспортних засобів економії.)
Не забудьте перевірити свій стан: Хоча QCD не підлягає утриманню у вашій федеральній податковій декларації, податкові правила штату можуть відрізнятися. Зверніться до фахівця з оподаткування або податкової служби свого штату щодо особливостей QCD у вашому штаті.
Важливо переконатися, що благодійна організація, якій ви хочете зробити пожертву, є Служба внутрішніх доходів (IRS)-затверджена благодійність. IRS має Онлайн-інструмент пошуку це може допомогти.
Плюси та мінуси кваліфікованого благодійного розподілу (QCD)
Кваліфікований благодійний розподіл може бути чудовим інструментом для управління вашими пенсійними активами, але є й деякі недоліки.
Це може зменшити ваш скоригований валовий дохід і, таким чином, зменшити вашу податкову категорію та суму, яку ви платите податків.
Ви можете уникнути 25% штрафу, який накладається, якщо ви не приймете необхідний мінімальний розподіл (RMD).
Вам не потрібно вказувати відрахування у своїй податковій декларації, щоб вирахувати QCD зі свого оподатковуваного доходу.
Пожертва має бути спрямована до кваліфікованої благодійної організації.
Пожертвування має надходити безпосередньо з індивідуального пенсійного рахунку (IRA) через вашу довірену особу до благодійної організації; ви не можете зняти кошти та зробити пожертву безпосередньо.
Максимальний річний ліміт QCD становить 100 000 доларів США.
QCD не можна вимагати як детальне благодійне відрахування з ваших податків.
Які переваги кваліфікованого благодійного розподілу (QCD)?
QCD може зменшити ваш скоригований валовий дохід, тобто ви можете платити менше податку на прибуток.
Чи є QCD деталізованим відрахуванням?
Ні, вам не потрібно перераховувати відрахування, щоб вирахувати QCD.
Скільки я можу пожертвувати через QCD?
Максимальний річний ліміт для QCD становить 100 000 доларів США.
Чи всі благодійні організації мають право на отримання QCD?
Ні. Благодійність має бути а 501(c)(3) організації яка має право на отримання неоподатковуваних внесків. Приватні фонди, наприклад, не мають права на QCD. Перш ніж робити будь-який QCD, зверніться до податкового спеціаліста або Служби внутрішніх доходів (IRS), щоб дізнатися, чи благодійна організація схвалена IRS.
Суть
Кваліфікований благодійний розподіл (QCD) є важливим інструментом, який дозволяє донорам віком 70½ і старше допомагати благодійним організаціям за своїм вибором і зменшувати їхній податковий тягар двома способами: знизити їхній оподатковуваний дохід і зменшити необхідні мінімальні розподіли (RMD), які можуть збільшити їхні доходи. Варто дізнатися, як працюють КХД, щоб отримати максимальну користь від їхніх переваг для окремих людей і для всього світу.