Перенесіть план розподілу прибутку до SEP IRA без податкових штрафів

Ви можете перевернути а план розподілу прибутку в а SEP IRA без утримання податків, якщо операція обробляється як a пряме перекидання. За допомогою прямого перекидання активи виплачуються зберігачу SEP IRA (або довіреному особі або плану, до якого активи переходять).

Однак, якщо ви вирішите отримати чек на ролловер, оформлений на вас із наміром внести на рахунок ваш SEP, буде стягнення штрафу, а також є обмеження часу для перерахування коштів у SEP.

Розуміння переходу від кваліфікаційного плану до SEP

Обробка ролловера з плану розподілу прибутку або кваліфікованого плану, такого як 401 (k), є досить простим, якщо ви дотримуєтесь вказівок IRS щодо переходу. Однак важливо переконатися, що адміністратор плану дозволить ІРА передати з плану розподілу прибутку в СЕП ІРА. Навіть незважаючи на те, що IRS дозволяє переносити з кваліфікованих планів до SEP, адміністратор плану не зобов’язаний це дозволити.

Якщо ви вирішили перекинутись у SEP, є три варіанти перекидання.

Пряме перекидання

Пряме перекидання, згадане раніше, - це коли ви можете отримати свій розподіл у вигляді чека, сплаченого на новий рахунок SEP. Ви б віднесли чек до фінансової установи та внесли його до SEP IRA. Це не оподатковуваний захід, тобто з суми переказу не утримуються податки. Однак учасник плану несе відповідальність за взяття чека та передачу його на облік у SEP IRA.

Непряме перекидання

Ан непряме перекидання - це коли спочатку кошти розподіляються між учасниками за допомогою чека, а потім чек оформляється на ім’я учасника (а не на ім’я рахунку SEP, як при прямому перекиданні). Потім фізична особа має перепровадити активи (депонувати їх) у SEP IRA протягом 60 днів; в іншому випадку це буде вважатися розподілом, що підлягає оподаткуванню.

Однак адміністратор плану розподілу прибутку утримає 20% частини розподілу, що передається до SEP. Іншими словами, ви отримаєте 80% залишку за допомогою чека, але IRS все одно зобов’язується внести 100% залишку протягом 60 днів до SEP. В результаті вам доведеться зібрати 20% з інших коштів, щоб перевернути всю суму. Якщо ви все -таки зібрали кошти та внесли 100% депозиту, ви отримаєте суму утримання у розмірі 20% після подання податків за цей рік.

Якщо ви не придумаєте 20%, це буде вважатися розподілом, і ви будете оподатковувати ці кошти. Крім того, якщо ви молодше 59,5 років, ви отримаєте 10% податку або штрафу.

Передача довіреної особи до довіреної особи

Передача довіреної особи довіреній особі-це передача між фінансовою установою, яка зберігає ваш план розподілу прибутку, та установою, де знаходиться ПЗП. Розподіл здійснюється безпосередньо з вашого плану IRA до SEP IRA. Учасник не отримує чек, а з суми переказу не утримуються податки чи утримання. Переказ довіреної особи до довіреної особи-це найбезпечніший спосіб переказу коштів ІРА, оскільки ви ніколи не отримаєте чек, і ви уникнете будь-якої можливості оподаткування чи штрафу.

Як розпочати процес перекидання

Зверніться до зберігача SEP IRA, щоб визначити їхні вимоги до документації (якщо такі є) для обробки прямого перекидання. Адміністратор плану розподілу прибутку також може мати спеціальну документацію, яку повинен мати учасник завершити, щоб розпочати будь -який розподіл, включаючи ті, які обробляються як пряме перекидання на іншу пенсію план. Крім того, деякі адміністратори плану вимагають від зберігача надати лист про прийняття, що підтверджує тип рахунку, на який будуть зараховані активи.

Надайте зберігачу SEP IRA копію останньої заяви, виданої для плану розподілу прибутку, і попросіть їх ідентифікувати будь-який актив у звіті, який не можуть міститися в їх ІРА. Якщо зберігач може утримувати всі активи, які наразі є у плані розподілу прибутку, то всі активи можуть бути переведені до SEP IRA.

Однак, якщо зберігач не може утримувати будь -який з активів, ці активи не можуть бути передані до SEP IRA, і учаснику може знадобитися ліквідувати активи для продовження перекидання до SEP IRA. В якості альтернативи, учасник може придбати зберігача, який би міг утримувати всі активи.