Помилки у визначенні пенсіонера

Оновлення відомостей про бенефіціарів є важливим. Проблемне призначення бенефіціара може викликати розчарування у всіх учасників. Проте оновлення ефективне лише за умови, що воно відповідає певним вимогам. Позначення бенефіціарів особливо важливі для індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) та плани, спонсоровані роботодавцем 401 (k) с. Тим не менш, оформлення документів та призначення зазвичай відбуваються під час відкриття рахунку, і для багатьох людей вони можуть не пам’ятати, кого вони призначили, чи взагалі призначили бенефіціара.

Ось деякі позначення бенефіціарів, які можуть викликати проблеми поряд із способами їх уникнення за допомогою кількох простих запобіжних заходів.

Призначення бенефіціарів, які не можуть бути визначені

Нездатність вашого зберігача ідентифікувати вашого бенефіціара може призвести до затримки одержання активів вашим передбачуваним бенефіціаром. Вашому бенефіціару це також може коштувати судових витрат, якщо судам стане необхідно вирішити, хто це. Визначення ваших бенефіціарів за іменем та стосунками з вами створює для них невеликі проблеми або їх взагалі немає. Однак вам не потрібно вказувати ім’я свого бенефіціара у формі призначення. Наприклад, просто зазначити "всі мої діти, що вижили", є прийнятним призначенням бенефіціара.

Фактично, фінал необхідний мінімальний розподіл Положення (RMD) зазначають: «Призначений бенефіціар не повинен вказуватися по імені в плані... для того, щоб бути призначеним бенефіціара до тих пір, поки особа, яка має стати бенефіціаром, може бути ідентифікована за планом », згідно з Постановою казначейства § 1.401 (а) (9) -4, запитання та відповіді 1."Усі мої вижилі діти" задовольняють цій вимозі.

Позначення «всі мої діти» також прийнятне. Однак, якщо хтось із ваших дітей випереджає вас, виникає питання про те, як слід поводитися з часткою цієї людини. Якщо ви хочете, щоб частка цієї дитини перейшла до її спадкоємців, ви повинні чітко зазначити цей намір у своєму призначенні бенефіціара. Цього можна досягти, додавши індивідуальне позначення бенефіціара або включивши за штампи пункт.

Позначення бенефіціара та ваша воля

Багато Хранителі IRA не бажають приймати зазначення бенефіціара "згідно моєї волі". У багатьох випадках неохота пояснюється тим, що заповіт звертається поводження з активами, які є частиною майна фізичної особи, а пенсійний рахунок не вважається частиною маєток.

Хоча "згідно з моєю волею" не є загальноприйнятим позначенням, положення передбачає, що воно відповідає федеральним директивам. Перш ніж зробити таке призначення, обов’язково уточніть у свого зберігача ІРА. Навіть у випадках, коли опікун погодиться на таке призначення, воно все одно може не забезпечити бажаного результату.

Наприклад, припустимо, що ви зазначаєте у своєму заповіті, що ваші активи ІРА повинні бути передані вашій дочці. Зрештою вона отримає активи. Натомість до ІРА буде ставитися так, що вона не має призначеного бенефіціара чи не є особою як бенефіціаром.

Суми замість відсотків

Деякі особи хочуть гарантувати, що призначений бенефіціар отримає певну суму. З цією метою призначення бенефіціарів може бути сформульовано так: «80 000 доларів - Чарлі, а решта - Джону». Це позначення не може бути проблемою для рахунків, які на момент смерті власника ІРА мали залишки, значно більші за заявлену суму. Тим не менш, це може бути проблематично для інших рахунків.

Наприклад, припустимо, що баланс IRA, залишений Чарлі та Джону, становив 100 000 доларів США, коли призначення бенефіціара було завершено. Однак, через збиток від інвестицій та розподілу, зроблених для задоволення вимог RMD, залишок на момент смерті власника ІРА становить менше 80 000 доларів. Може здатися, що єдиний варіант - залишити Чарлі залишок коштів, але якби власник IRA хотів, щоб Джон отримав частину активів, бажаних результатів не було б досягнуто.

Більш ефективним призначенням бенефіціара було б таке, яке призначало кожному бенефіціару відсоток активів або включало альтернативні резерви, якщо залишок буде нижче зазначеної суми.

Бенефіціари ІРА та Закон про безпеку

Існують певні правила, визначені Служба внутрішніх доходів (IRS) щодо іменування a призначений бенефіціар ІРА. Подружжя, які успадкували IRA, можуть перекинути або перевести кошти IRA на свої власні індивідуальні пенсійні рахунки. Крім того, їм не потрібно брати необхідні мінімальні розповсюдження (RMD) до досягнення ними 72 -річного віку. RMD - це мінімальні щорічні розподіли, які мандати IRS для кожного пенсіонера вилучають зі своєї IRA.

Однак, непідтримувані пільговики мають інші правила внаслідок прийняття Закон про безпеку (або налаштування кожної громади на підвищення пенсії) у 2019 році. Одержувачі, які не перебувають у шлюбі, не можуть ставитися до спадкової ІРА як до своєї, а замість цього повинні вилучити 100% коштів протягом 10 років після смерті первісного власника. Є винятки, які включають осіб з інвалідністю або хронічно хворих та неповнолітніх дітей. Немає необхідного щорічного розподілу, якщо всі кошти були виведені з ІРА протягом 10-річного періоду. Як наслідок, це може мати значні податкові наслідки, і це слід враховувати при назві бенефіціарів ІРА.

Суть

Перш ніж подати своє призначення бенефіціара, перевірте його фінансовий радник, опікуна чи адвоката, щоб визначити, чи це дасть бажані результати. Якщо ви вже подали своє призначення бенефіціара, ви все ще можете перевірити його статус. Ви не повинні припускати, що ваш зберігач IRA повідомить вас, якщо призначення є неоднозначним або не відповідає вимогам.

У більшості випадків проблему помічають лише після смерті власника рахунку, а бенефіціар готовий вимагати активи. Бачачи, що ваше призначення бенефіціара в належному стані, ви допомагаєте забезпечити, щоб ваш бенефіціар мав доступ до активів у будь -який час.