Визначення сектору, звільненого від сплати податків

Що таке сектор звільнення від оподаткування?

Сектор, звільнений від оподаткування, може стосуватися або ринкової ніші, що включає інвестиційні механізми, або некомерційні організації які звільнені від сплати федеральних податків.

Цей термін найчастіше асоціюється з набором інвестицій, які окупаються відсотки, звільнені від оподаткування або дивіденди. Сектор включає облігації, ноти, оренду, фонди облігацій, пайові фонди, фонди грошового ринку, трести, страхування життя, зароблений Рот ІРА дохід, Ощадні рахунки освіти Coverdell розподіли, розподіли ощадних рахунків для здоров’я та фіксовані ренти.

Більшість інвестиційних механізмів у звільненому від оподаткування секторі складають муніципальні облігації; Регламент США забороняє федеральному уряду оподатковувати боргові активи, пропоновані місцевими та державними державними органами.

Ці податки винятки запропонувати інвесторам стимули для придбання низькодоходних державні облігації а не більш прибуткові корпорації цінні папери з фіксованим доходом.

Муніципальні облігації, або муні, є найбільш широко відомими інвестиціями, звільненими від оподаткування. Муніципальний ринок облігацій дозволяє місцевим і державним органам влади випускати облігації для залучення коштів на оплату різних проектів. Більшість муні є неоподатковуваними, але податковий статус залежить від способу використання облігацій. Крім того, декілька муніципальних та інших звільнених від оподаткування інвестицій пропонують нижчу прибутковість, ніж оподатковувані інвестиції. (Казначейські векселі, ноти та облігації оподатковуються федеральним податком на прибуток.)

Що таке муніципальні облігації?

Муніципальні облігації - це боргові активи, випущені муніципалітетами, штатами, аеропортами, шкільними округами та іншими державними особами суб’єктів фінансування державних проектів, таких як школи, автомобільні дороги, системи водопостачання, енергопостачання, державне житло тощо лікарні. Муні зазвичай мають меншу врожайність порівняно з оподатковувані облігації через статус звільненого від оподаткування.

Виплачені відсотки залежать від стану та мети. Якщо інвестор купує облігації, випущені в їхньому штаті, відсотки звільняються від податків на прибуток держави.Муні знижують ризик дефолту і в портфелі можуть часто пом'якшити вплив фондовий ринок мінливість.

Види звільнених від оподаткування облігацій

Існують два види звільнених від оподаткування муніципальних облігацій, класифікованих за способом погашення позичених коштів: облігації загального зобов'язання та облігації доходів.

Державні емітенти муніципальних облігацій пропонують гарантію, оскільки податковий орган зазвичай збирає кошти для погашення будь -яких зобов’язань з облігацій. Доходи, отримані від плати за проїзд, оренду або витрати від інфраструктури, повертають облігації доходів і використовуються виключно для погашення дохідна облігація зобов'язань.

Емітенти муніципальних облігацій

Більшість муніципалів не сплачують відсотки до погашення або несуть відсотки за фіксованою або змінна ставка. Терміни погашення коливаються від кількох місяців до 30 років і більше. Незалежне рейтингове агентство визначає ймовірність погашення муніципальних облігацій та, в загальних цілях, якість облігацій. Три основні рейтингові агентства муні-облігацій США є Standard & Poor's, Fitch та Мудіс.

Організації та корпорації, звільнені від сплати податків

Сектор, звільнений від оподаткування, також відноситься до некомерційних організацій, які не сплачують федеральні податки.Ці організації зобов'язані подавати певні документи до Служба внутрішніх доходів (IRS), яку ви можете перевірити.Сектор, звільнений від оподаткування, за визначенням IRS, включає більше 1,7 мільйона корпорацій у різних галузях промисловості.

(Благодійні внески для кваліфікованих некомерційних організацій можуть бути вираховані податки.)

Суть

Сектор, звільнений від оподаткування, може означати або ринкову нішу, що включає інвестиційні механізми, або некомерційні організації. Сектор включає багато різних видів інвестицій і може бути надійною частиною будь -якого портфеля. Якщо у вас є запитання, зверніться до інвестиційного радника або податкового експерта.