Податкові пільги наявності подружжя

Якщо ви одружені та подайте файл спільна податкова декларація, ваша федеральна податкова ставка може бути нижчою, ніж у неодруженої особи. Це лише один із прикладів того, як податкове законодавство США пишеться для надання подружнім парам більших пільг, ніж ті, які отримують інші особи. Те ж саме стосується пенсійних планів, які пропонують кілька пільг для тих, хто зв'язав себе. Ці пільги особливо важливі для непрацюючих подружжя, які підтримують шлюб менш очевидними у фінансовому плані способами, такими як ведення домашнього господарства та виховання дітей.

Подружжя IRA для непрацюючих подружжя

Подружня ІРА - це просто типовий Рот або традиційний ІРА, який використовується сімейними парами. Зауважте, що це не спільні рахунки. Кожна ІРА створена на ім’я окремого чоловіка. Як у 2020, так і в 2021 році використання стратегії ІРА для подружжя дозволяє парам, які перебувають у шлюбі, подавати документи разом вносити 12 000 доларів США (6 000 доларів США за кожного) в ІРА на рік - або 14 000 доларів США (7 000 доларів США за кожного), якщо їм виповнилося 50 років до наздоганяючий внесок забезпечення.

Одна з вимог щодо прийняття внеску до ІРА полягає в тому, що ви повинні мати оподатковувану компенсацію. Але є виняток для осіб, які перебувають у шлюбі, які не мають оподатковуваної компенсації та подають спільну податкову декларацію з подружжям робить мати оподатковуваний прибуток. Подружжю, яке має оподатковувану компенсацію, дозволяється: подружжя ІРА внесок до ІРА непрацюючого подружжя за умови, що вони заробили принаймні стільки ж доходу, скільки роблять внеску (та власний) ІРА свого чоловіка.

Контроль за призначеннями бенефіціарів

Власник пенсійного рахунку, як правило, може призначити будь -яку сторону бенефіціаром свого пенсійного рахунку. Але в окремих випадках, якщо власник рахунку одружений, їхній чоловік повинен дати згоду на призначення, якщо чоловік не є єдиним первинним бенефіціаром пенсійного рахунку. Це гарантує, що ваш чоловік не призначить когось іншого для отримання допомога у разі смерті зі своїх пенсійних рахунків без вашого погодження.

Вимоги бенефіціара до кваліфікованого плану

Якщо ваш чоловік має активи у кваліфікований план обліковий запис, наприклад 401 (k), вони зобов’язані призначити вас єдиним первинним бенефіціаром. Адміністратори плану, як правило, не приймають призначення бенефіціарів, якщо тільки чоловік не є єдиним основним бенефіціаром або дає згоду на альтернативне призначення, а згода повинна засвідчуватися нотаріусом або планом представник.

Позначення бенефіціарів у державах спільноти

Загалом майно спільноти визначається як майно, набуте під час шлюбу. Якщо власник ІРА проживає в суспільна власність держава, згода подружжя, як правило, потрібна, якщо власник ІРА позначає будь -яку сторону, крім їхнього чоловіка, як основного бенефіціара ІРА. Арізона, Каліфорнія, Айдахо, Луїзіана, Невада, Нью -Мексико, Техас, Вашингтон та Вісконсін є державними спільнотами.На Алясці діє закон про заборону, що дозволяє мешканцям так поводитися зі своїм майном.Зверніться до податкового повіреного, щоб дізнатися, чи діють у вашому штаті такі правила:

• Якщо ви проживаєте у державній власності спільноти і плануєте одружитися і не хочете позначати свого нового чоловіка як бенефіціаром вашої передшлюбної ІРА, можливо, ви захочете розділити свої активи до шлюбу та після шлюбу окремо.
• Спадкові IRA зазвичай не визначаються як спільна власність, і згода подружжя може не знадобитися для призначення когось, крім вашого чоловіка, первинним бенефіціаром.

Запобігання розповсюдженню без згоди подружжя

Досить часто учасники пенсійного плану виснажують свої пенсійні активи без відома своїх подружжя. Це може бути руйнівним відкриттям для подружжя, яке розраховувало на ці кошти для фінансування пенсійних років подружжя. Якщо активи знаходяться в визначена допомога, цільова вигода, або пенсійний план купівлі грошей, виснаження цих активів навряд чи відбудеться без відома подружжя, оскільки вони, як правило, повинні бути розподілені у формі кваліфікований спільний та вижитий ренти (QJSA), якщо учасник і подружжя письмово не дають згоди на отримання розсилок в іншій формі.

Винятки поширюються на активи, які необхідно розподілити за планом, у т.ч надлишкові внески, необхідні мінімальні розподілита суми, які можна виплатити без згоди учасника. У більшості випадків суми можна виплачувати без згоди учасника, якщо їх нарахований залишок за планом становить 5000 доларів або менше.

Хоча правила QJSA завжди застосовуються до всіх пенсійних планів з визначеними виплатами, цільовими виплатами та купівлею грошей, це не стосується участь у прибутках та плани 401 (k). Натомість правила QJSA застосовуються до цих планів, лише якщо план розрахований на такі варіанти. Деякі документи щодо розподілу прибутку та планів 401 (k), такі як прототипи, призначені для того, щоб дозволити роботодавцям обирати, чи хочуть вони, щоб план підпорядковувався правилам QJSA.

Ставтесь до спадкових активів як до власних

Якщо ви успадковуєте активи пенсійного плану, ваші варіанти розподілу активів зазвичай такі:

• Розподіліть активи над своїми ймовірна тривалість життя. (Примітка: Якщо на пенсійному рахунку є кілька бенефіціарів, тривалість життя найстаршого одержувача використовується, якщо активи не розділені на окремі рахунки до 31 грудня року, наступного за роком власника помирає. Якщо до того часу поділ відбудеться, кожен бенефіціар може використати свою власну тривалість життя.) Розподіл має розпочатися до 31 грудня року, наступного за роком, коли помирає власник пенсійного рахунку.
• Розподіліть активи на основі правило п'яти років.
• Прискорити розподіл будь-якого з перерахованих вище пунктів до розподілу всього залишку у вигляді одноразового платежу.

Якщо власник пенсійного рахунку помирає після або після РБР:

• Розподіліть майно на вашу тривалість життя або тривалість життя спадкоємця, залежно від того, що довше.
• Прискорити розподіл до розподілу всього залишку одноразовою виплатою.

Якщо ви - подружжя власника пенсійного пенсіонера власника пенсійного рахунку, варіанти, описані вище, доступні вам, але у вас також є такі варіанти:

Якщо власник пенсійного рахунку помирає до RBD:

• Якщо ви вирішите розподілити майно протягом своєї тривалості життя, вам не потрібно розпочинати розподіл до того року, якби спадкоємець досяг 70 ½ років, якби він чи вона прожили.
• Ти можеш перевертатися сума вашого власного ІРА або іншого відповідного пенсійного плану, і не потрібно розпочинати розподіл до досягнення 72 років. У цьому випадку розподіли базуватимуться на єдиній таблиці термінів служби, яка передбачає, що ви маєте бенефіціара не більше більш ніж на 10 років молодший за вас, або таблиця загальної тривалості життя, якщо ви одружуєтесь на одній особі на 10 років молодшою ​​за вас є. Ці таблиці тривалості життя можна знайти у Публікації IRS 590-B.

Якщо власник пенсійного рахунку помирає після або після РБР:

• Ви можете перерахувати цю суму на свій власний ІРА або інший відповідний пенсійний план і не потрібно розпочинати розподіл до досягнення 72 років. Подібно до вищезазначеного, ви зможете використовувати єдину або спільну таблицю для розрахунку сум RMD.

Суть

Більшість пільг, обговорюваних у цій статті, призначені для захисту подружжя, у тому числі тих, у кого немає регулярну роботу, але надає інші форми підтримки сім’ї, а другий із подружжя працює на заробіток роботу. Якщо ви не працюєте на оплачуваній роботі і хочете фінансувати свою ІРА, розгляньте можливість використання доходу вашого подружжя як компенсації, що оподатковується. Крім того, якщо ви є кваліфікованим учасником плану або власником IRA, зверніться до адміністратора свого плану, щоб визначити, чи потрібно вам отримувати згоду вашого чоловіка на розподіл та позики. Також зверніться до опікуна IRA, щоб визначити, чи потрібна вам згода вашого чоловіка, якщо ви вирішите призначити когось іншого основним бенефіціаром вашого IRA.