Визначення розподілу приросту капіталу

Що таке розподіл приросту капіталу?

А. приросту капіталу розподіл-це виплата пайовим фондом або біржовим фондом (ETF) частини виручки від продажу акцій та інших активів фонду. Це частка інвестора у виручці від операцій фонду.

це є ні частка загального прибутку фонду. Фонд може отримувати або втрачати гроші протягом року, і ваш баланс відповідно збільшиться або зменшиться. Але якщо фонд виграв від продажу будь -яких своїх акцій протягом цього року, він здійснюватиме розподіл прибутку від капіталу своїм акціонерам.

За законом взаємні фонди вимагають регулярного розподілу прибутку від капіталу серед своїх акціонерів. Власники акцій спільного фонду мають можливість прийняти розподіл приросту капіталу у вигляді негайних виплат або реінвестувати його у додаткові акції фонду.

Розподіл приросту капіталу буде ідентифіковано як довгостроковий приріст капіталу або короткостроковий приріст капіталу та оподатковується як такий.

Розуміння розподілу приросту капіталу

Як правило, пайовий фонд або ETF здійснює розподіл приросту капіталу в кінці кожного року. Розподіл являє собою виручку від продажу акцій або інших активів менеджерами фонду протягом усього періоду податковий рік.

Інвестор повинен мати на увазі, що залучення до розподілу приросту капіталу, а не реінвестування його у фонд є фактично виведенням коштів. Це зменшує чисту суму, яку ви інвестували у фонд, на суму розподілу.

Податкові аспекти розподілу приросту капіталу

Власники акцій спільного фонду зобов’язані сплачувати податки з розподілу приросту капіталу за рахунок коштів, якими вони володіють, незалежно від того, реінвестуються гроші в додаткові акції чи ні. Існує виняток для фондів муніципальних облігацій, які звільняються від податків на федеральному рівні та зазвичай на державному рівні.

Податки не підлягають сплаті за цей податковий рік, якщо інвестор володіє фондом у рамках IRA, 401 (k) або іншого пенсійного плану з відстроченням сплати податків. Податки будуть сплачуватися, коли кошти будуть вилучені після виходу на пенсію.

Якщо фонд не знаходиться у пенсійному плані, податки підлягають сплаті за цей податковий звітний період.

Поточні правила IRS

Згідно з чинними правилами IRS, розподіл прибутку від капіталу оподатковується як довгостроковий приріст капіталу, незалежно від того, як довго особа володіла акціями фонду. Це означає ставку податку 0%, 15%або 20%, залежно від звичайної ставки податку на прибуток фізичної особи.

Люди, які дійсно ненавидять сплачувати податки, могли б подивитися податкові ефективні інвестиції, включаючи фонди, які є ефективними для оподаткування. Податково-ефективні фонди ідентифікують себе такими в своїх описах. Вони мають тенденцію купувати та продавати акції рідше, ніж фонди агресивного зростання, і можуть утримувати деякі фонди муніципальних облігацій для оподаткування доходів.

Розподіл приросту капіталу може здійснюватися навіть тоді, коли загальна вартість фонду впала протягом року. Тобто фонд, можливо, продав деякі акції, які подорожчали, але ці прибутки можуть бути компенсовані або навіть стерті за рахунок інших інвестицій, які втратили гроші.

Розподіл приросту капіталу та чиста вартість активів

Як і у випадку зі звичайними акціями, розподіл приросту капіталу та дивіденди зменшує чиста вартість активів (NAV) фонду за розподіленою сумою. Наприклад, керуючий фондом фонду з чистою вартістю активів 20 доларів за акцію може виплатити акціонерам розподіл у розмірі 5 доларів США. Це призведе до зменшення вартості чистих активів фонду на 5 до 15 доларів.

Хоча це відображається на графіку цін пайового фонду як зниження ціни на екс-дивіденд на дату, загальна прибутковість фонду не змінилася. Нереалізовані прибутки за цінними паперами визначають вартість чистих активів пайового фонду до їх продажу.