Збереження здоров'я проти Гнучкий рахунок витрат: у чому різниця?
Збереження здоров'я проти Гнучкий рахунок витрат: огляд
Охорона здоров’я може коштувати дорого навіть найсердечнішим серед нас. Навіть якщо у вас є страхування через свого роботодавця ви можете розглянути можливість скористатися однією з програм федерального уряду, яка заохочує заощаджувати медичні витрати не підлягає страхуванню. Податкові пільги можуть бути значними.
Найчастіше пропонуються працівникам два типи рахунків - це ощадний рахунок здоров’я (HSA) та гнучкий рахунок витрат (FSA). Самозайняті особи можуть відкрити HSA, але не FSA. Щоб відповідати вимогам FSA або HSA, ви повинні відповідати певним рекомендаціям. У цій статті викладено деякі ключові відмінності між цими двома варіантами та деякі речі, які вам потрібно врахувати, перш ніж вживати заходів для відкриття власного облікового запису.
Ключові висновки
- Ощадні рахунки для здоров'я та гнучкі рахунки витрат-це дві додаткові переваги, які пропонують деякі роботодавці, які виділяють долари до оподаткування для спеціальних цілей.
- HSA та FSA, хоча вони структурно схожі, призначені для різних цілей і повинні використовуватися відповідним чином.
- Внески до HSA здійснюються за рахунок доларів до оподаткування та пов'язані з планами медичного страхування, що підлягають вирахуванню, щоб допомогти покрити деякі витрати, що підлягають вирахуванню, і їх можна перераховувати щороку.
- Внески до АФН також здійснюються на основі до оподаткування та охоплюють широкий спектр видів діяльності, таких як догляд за дитиною, якщо ви позначаєте рахунок як ФСС для залежної допомоги, але ви повинні використовувати його або втратити.
Ощадний рахунок здоров'я (HSA)
Ан HSA пропонується роботодавцями разом з a план охорони здоров'я з високою вирахуванням (HDHP). Самозайняті особи, які мають високі франшизи, також можуть створити облікові записи HSA.
Роботодавець або фізична особа-приватна особа депонує всю або частину франшиза у HSA для покриття витрат до виконання франшизи та медична страховка політика бере на себе фінансовий тягар.
Після того, як обліковий запис буде створено, працівник може внести додаткові гроші до HSA шляхом вирахування заробітної плати валовий дохід. Гроші, внесені на рахунок HSA, здійснюються за допомогою доларів до оподаткування, що зменшує розмір доходу, який звітується для цілей оподаткування. Відсотки або прибуток від грошей на рахунку також не оподатковуються.
Зняття HSA, яке використовується для оплати кваліфікованих медичних витрат, є операціями, що не оподатковуються.
Гнучкий рахунок витрат (FSA)
Ан FSA схожий на HSA, але є кілька ключових відмінностей. По-перше, самозайняті особи не мають права.
Однією з найбільших переваг FSA є те, що її можна налаштувати як Залежний догляд FSA (DCFSA), щоб дозволити зняття коштів на догляд за дитиною. Також можна мати окрему, регулярну FSA для покриття медичних витрат залежно від плану вашої компанії.
Як і HSA, ви можете внести внесок у FSA, використовуючи свою валову заробітну плату, зробивши внески неоподатковуваними. Поки ви використовуєте кошти для оплати кваліфікованих медичних витрат, ви, ймовірно, цього не зробите заборгувати податки за зняття коштів.
Ключові відмінності
Вихід з HSA може бути використаний для широкого спектру медичних витрат, включаючи окуляри, контакти, мануальну терапію та ліки, що відпускаються за рецептом, а також відвідування лікаря та перебування в лікарні.
HSA - це a портативний рахунок тому ви зберігаєте свої гроші, навіть якщо змінюєте роботу. Щоб претендувати на HSA, ви повинні бути зареєстровані у високооплачуваному медичному плані. У більшості випадків ви не маєте права, якщо у вас є інше медичне забезпечення або ви можете претендувати на когось іншого як утриманця.
Крім створення вашого FSA як DCFSA, що дозволяє вилучати кошти на відповідні витрати на догляд за дитиною, Ви також можете мати окрему, регулярну FSA для покриття медичних витрат залежно від плану вашої компанії.
Як і HSA, ви можете внести внесок у FSA, використовуючи свою валову заробітну плату, зробивши внески неоподатковуваними. Поки ви використовуєте кошти для оплати кваліфікованих медичних витрат, ви, ймовірно, цього не зробите заборгувати податки за зняття коштів.
Особливі міркування
На відміну від HSA, ви повинні заявити, скільки би ви хотіли, щоб ваш роботодавець відрахував із вашої валової зарплати для фінансування вашого FSA протягом кожного календарного року. Після того, як ця декларація зроблена, ви, як правило, не можете її змінити.
Якщо ви відхилили FSA протягом періоду відкритої реєстрації, вам, ймовірно, доведеться почекати до наступної відкритої реєстрації.
Заявлені кошти мають бути витрачені протягом податкового року, хоча a пільговий період іноді надається. Гроші, які ви вносите, можуть бути втрачені, якщо ви не витратите їх до встановленого терміну.
Щоб мати право на отримання медичного страхування, ви не повинні бути покриті полісом медичного страхування, але кошти FSA не є адекватною заміною медичному страхуванню. Ви також не можете використовувати FSA для оплати свого страхові внески. Якщо ви не можете дозволити собі обидва, краще б ці кошти спрямувати на медичне страхування.
HSA проти FSA
У наведеній нижче таблиці показано відмінності та подібності між обома рахунками охорони здоров’я:
| HSA проти FSA | ||
|---|---|---|
| HSA | FSA | |
| Відповідність вимогам | Повинен мати кваліфікований план охорони здоров'я з високою вирахуванням (HDHP). Самозайняті особи можуть внести свій внесок. | Усі працівники мають право на це незалежно від того, мають вони страхування чи ні. Самозайняті особи не можуть внести свій внесок. |
| Ліміт внесків до 2021 року | Індивідуальне покриття 3 600 доларів США, 7 200 доларів США | $2,750 |
| Джерело внеску | Роботодавець та/або працівник | Роботодавець та/або працівник |
| Власник облікового запису | Працівник | Роботодавець |
| Перевертання | Невикористані внески можна перенести на наступний рік. | Невикористаний внесок втрачається наприкінці року. |
| Виведення коштів | Дозволено, але включає утриманий податок плюс пеня у розмірі 10%. | Не дозволяється. |
| Зароблені відсотки | Відсотки, отримані на рахунку, не оподатковуються. | На рахунку не нараховуються відсотки. |
| Переносимість | Працівник веде облік, навіть якщо він змінює роботу. | Обліковий запис анулюється після зміни роботи. |
| Доступність | Можна отримати доступ лише до того, що було внесено до облікового запису. | Повний доступ до щорічної суми виборів, незалежно від того, повністю профінансовано рахунок чи ні. |
| Поправка до внеску | Працівники можуть змінювати розмір внесків протягом року. | Працівник застряг із розміром внеску, обраним на початок року. |
Суть
Якщо ви відповідаєте вимогам відповідності, HSA, як правило, є кращим вибором для більшості, тому що ви можете внести більшу суму та невикористані кошти перевертаються до наступного року. Якщо ви зареєстровані у плані медичного страхування з високими відрахуваннями, який відповідає правилам відповідності, встановленим IRS, ви можете вступити до HSA або через свого роботодавця, або самостійно.
Проте багато компаній пропонують плани HSA та FSA. За певних умов ви можете зареєструватися в обох. У будь -якому випадку, складання медичного плану економії може становити значну річну економію податків залежно від вашої податкової категорії. Якщо ви створюєте FSA, просто стежте за рахунком, щоб уникнути закінчення терміну дії накопичених грошей у кінці року.
Вимоги щодо відповідності вимогам, допустимі внески та правила для медичних накопичувальних планів встановлюються IRS. Ви можете посилатися на ці деталі у Публікація IRS 969.