Як перекинути свій 401 (k)

Виходячи з роботи, ви повинні вирішити, що робити з вашим 401 (k). У вас є вибір залишити його там, де він є (це має сенс, якщо вам подобаються інвестиційні варіанти, запропоновані перетворення його на кваліфікований план виходу на пенсію з вашим новим роботодавцем (якщо ваш новий роботодавець погоджується перекидання та вам подобаються варіанти інвестицій у новому плані), або впровадити їх у свою ІРА (якщо ви хочете мати максимальний контроль над вашими варіантами інвестицій).

Якщо ви хочете перевести кошти зі свого 401 (k) на кваліфікований план нового роботодавця або вашої ІРА, у вас є два варіанти розгляду та деякі зморшки.

Пряме перекидання

Щоб оформити пряме перекидання, попросіть довірителя плану здійснити платіж до іншого кваліфікованого пенсійного плану або IRA. Як правило, ви оформляєте документи, підтверджуючи, що ви хочете, щоб адміністратор або довірена особа (особа, відповідальна за план) здійснила цю передачу. Ви можете перекинути деякі або всі кошти.

• Плюси: Зазвичай, дистрибутиви з a кваліфікований пенсійний план підлягають обов’язковому утриманню податків у розмірі 20%, але пряме перевертання дозволяє уникнути утримання. Навіть якщо план надсилає вам чек, якщо він підлягає сплаті за новим планом або IRA, він розглядається як пряме перекидання та не утримується.
• Мінуси: Опікун може опрацювати ваші документи та надіслати кошти на новий план.

Особливі міркування

Перевертання 401 (k), що включає акції у компанії вашого роботодавця, може бути поганим кроком; часткове перекидання може бути краще. Ось чому: цінні папери роботодавця є чистий нереалізований курс (NUA), що є різницею між первісною вартістю та їх поточною справедливою ринковою вартістю. Якщо ви перевернете акції, ви втратите потенційну податкову вигоду від перетворення звичайного доходу у пільговий податок на прибуток від капіталу. При перекиданні можливий розподіл, що випливає з цінних паперів роботодавця, оподатковуватиметься як звичайний дохід.

На відміну від цього, якщо взяти поточний розподіл акцій (називається натуральний розподіл), ви сплачуватимете звичайні податки на прибуток і, можливо, штраф за передчасне вилучення з податкової служби (10%, якщо менше 59 1/2) від первісної вартості розподілених акцій; однак згодом Ви отримаєте позитивний податковий режим. NUA та всі майбутні курси оподаткування оподатковуватимуться як прибуток від капіталу, коли ви продаєте акції.

60-денний ролловер

Ви можете здійснити перекидання, внесивши розподілені кошти 401 (k) в інший кваліфікований пенсійний план або ІРА. Перекидання може бути завершено шляхом схвалення виданого чека до нового плану або IRA або шляхом здачі на зберігання кошти на вашому рахунку (не в ІРА), а потім виписувати чек по цьому рахунку до сплати за новим планом або ІРА. У вас є 60 днів з дати отримання розповсюдження, щоб завершити прокручування.

Переваги та недоліки перевертання 401 (k)

Однією з головних переваг опрокидання 401 (k) є те, що ви маєте контроль над коштами на короткий термін і можете використовувати їх до завершення перекидання. Наприклад, якщо вам потрібні кошти для певних цілей (наприклад, оплата податку за рік), ви можете скористатися розповсюдження та не сплачувати податок на прибуток, якщо ви отримаєте інші кошти для завершення перекидання протягом 60 днів.

Основним недоліком є ​​те, що розподіл підлягає автоматичному оподаткуванню податком у розмірі 20%. Якщо ви берете дистрибутив, а потім вирішуєте зробити повне перекидання, вам доведеться придумати суму 20% зі своєї кишені, щоб завершити перекидання; Ви повернете цю суму під час подання податкової декларації.

Наприклад, скажімо, що у вашому 401 (k) є 50000 доларів і ви хочете взяти повний розподіл. План надішле вам 40 000 доларів США (50 000 доларів - (20% x 50 000 доларів)). Щоб здійснити повне перекидання, щоб не заборгувати жодного поточного податку з розподілу, вам доведеться використати 40 000 доларів США, які ви отримали, плюс 10 000 доларів власних грошей, щоб завершити перекидання. Коли ви подаєте свою декларацію, утриманий 10 000 доларів - це податковий кредит, який ви можете отримати як відшкодування. Ще один недолік-занадто легко пропустити 60-денний термін поновлення, незважаючи на добрі наміри.

Якщо ви зробите це і не зможете отримати подовження від IRS, ви будете боргувати податок на прибуток за розподіл. Більше того, якщо вам ще не виповнилося 59,5 років, ви повинні виплатити 10% штрафу за дострокове розподіл, якщо це не ви може показати, що ви використовували кошти на цілі, звільнені від штрафу (наприклад, ви інвалід).

Переїзд до Ротської ІРА

IRA Roth дозволяють вам накопичувати кошти, які в майбутньому будуть неоподатковуваними для вас. Ви можете передати частину або всі свої 401 (k) до Ротської ІРА. Однак це перекидання не уникне поточного податку. Ви будете оподатковуватись за ту частину, яка надходить у Roth IRA. Це вважається перетворенням Roth IRA (так само, як якщо б ви перетворили традиційну IRA на Roth IRA).

Суть

Якщо вартість вашого рахунку 401 (k) становить менше 1000 доларів США, опікун може прийняти рішення виплатити вам кошти незалежно від ваших уподобань; кошти оподатковуватимуться 20% податком на прибуток. Якщо вартість становить від 1000 до 5000 доларів, опікун може внести гроші в ІРА на ваше ім’я, якщо ви не вирішите розповсюдження.

Щодо більших рахунків, то вам вирішувати. Якщо ви сумніваєтесь, зверніться до фінансового консультанта. Щоб отримати відповідну інформацію, почитайте про використання вікових коштів у вашому 401 (k) і що робити, якщо ви максимум ваших 401 (k).