Форма SEC 10-K405 Визначення
Що таке форма SEC 10-K405?
Форма SEC 10-K405-це форма, що використовується Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) до 2003 року. Форма SEC 10-K405 була використана для вказівки на те, що офіцер чи директор компанії не подали заявку Форма 4, або подібні форми розкриття інформації про внутрішню торгівлю, вчасно. Неподача цих форм означає, що посадові особи компанії не розкрили свою внутрішньоторговельну діяльність у необхідний термін.
Ключові висновки
- Форма SEC 10-K405 була формою, яка використовувалася Комісією з цінних паперів та бірж (SEC) до 2003 року.
- Форма SEC 10-K405 була використана для вказівки на те, що посадова особа чи директор компанії не встиг подати форму 4 вчасно-використовується для розкриття будь-якої інсайдерської торгівельної діяльності.
- Форма 10-K405 була ліквідована після того, як було визначено, що використання форми компаніями було непослідовним та ненадійним.
- Форма 10-K405 точно така ж, як і форма 10-K, за винятком вікна, позначеного у поданні, що робить його формою-10K405.
- Форми 3 та 5 також є формами, які також використовуються для розкриття інсайдерської торгівельної діяльності.
Розуміння форми SEC 10-K405
Форма SEC 10-K405 була ліквідована після того, як було визначено, що використання форми компаніями було непослідовним та ненадійним. SEC більше не приймає форму Електронний збір, аналіз та пошук даних (EDGAR) система подання документів. Натомість SEC Форма 10-К зараз використовується. Форма 10-К-це щорічна подача документів, необхідна для публічних компаній, і містить ключову інформацію, таку як фінанси та обговорення керівництвом операцій за останній рік.
Єдина відмінність між формою 10-K та формою 10-K405 полягає в тому, чи встановлено прапорець Правило 405 чи ні. Якщо встановити прапорець, це означає, що не було запізнення.
Вказівки щодо звітності щодо інсайдерської торгівельної діяльності розглянуті нижче Розділ 16 з Закон про обмін цінними паперами (SEA) 1934 року. Розділ 16 говорить, що кожен, кого можна віднести до категорії інсайдерів, повинен подати у SEC спеціальні форми (наприклад, форми 3, 4 або 5), які розкривають їхні частки власного капіталу.
Особливі міркування
Єдина відмінність між 10-K та 10-K405 полягала у вікні, яке заповнювач або перевіряв, або залишав порожнім на сторінці 1 10-K. Якщо цей прапорець був позначений, подача 10-K стала 10-K405.
Ось слова, які були включені до прапорця на 10-Ks до 2003 року:
"Позначте галочкою, якщо розкриття документів про заборгованість згідно з пунктом 405 Правил S-K не міститься у цьому документі та не міститься, наскільки це можливо знання Реєстранта в остаточних довіреностях або інформаційних заявах, включених до посилання у Частині III цієї форми 10-К, або будь-які зміни до цієї форми 10-К ".
Тоді, якби цей прапорець поруч із цим твердженням був би позначений, подача була б 10-K405. Крім того, не було істотної різниці між поданням форми 10-К та поданням форми 10-К405. Ящик залишали не перевіреним, якщо підписувач вважав, що не було правопорушень.