تعريف خبرة سنة التقويم

ما هي تجربة سنة التقويم؟

يتم استخدام خبرة سنة تقويمية في تأمين الصناعة للدلالة على "خبرة" شركة التأمين خلال أ تقويم سنوي. يُعرف أيضًا باسم تجربة عام الاكتتاب أو خبرة سنة الحادث، هو الفرق بين الأقساط المكتسبة والخسائر التي تم تكبدها (ولكن ليس من الضروري حدوثها) خلال فترة محاسبية مدتها 12 شهرًا - بغض النظر عما إذا تم استلام الأقساط ، أو تم حجز الخسائر أو دفع.

فهم تجارب السنة التقويمية

عندما تكتب شركة التأمين بوليصة أو تجددها ، فإنها تحصل على تأمين الممتازة كدفعة عن مشاكلها. يجب أن تتجاوز هذه الإيرادات تكاليف العمل العادية ، بالإضافة إلى أي أموال يتم دفعها للعملاء في حالة تقديمهم لموافقة مرضية تعويض من شركة التأمين.

الفرق بين الإيرادات والتكاليف هو الدخل ، أو ، في حالة شركات التأمين ،

دخل الاكتتاب. خبرة السنة التقويمية هي دخل التأمين لشركة التأمين. يخبرنا ربح تم إنشاؤها من خلال مسار أعمالها عن طريق قياس الأقساط ، ومقدار المال للفرد أو يدفع العمل مقابل بوليصة التأمين ، والخسائر التي يتم إدخالها في السجلات المحاسبية خلال 12 شهرًا التقويم.

وكلاء التأمين تأمين الأشخاص والشركات من خلال تقييم المخاطر وتحديد قسط التأمين لتأمين تلك المخاطر. تُستخدم خبرة السنة التقويمية للإشارة إلى ما إذا كانت الأقساط تغطي بفعالية خسائر شركة التأمين.

وبالتالي ، فإن تجربة السنة التقويمية لشركة التأمين هي مقياس لمدى جودة ضمان الشركة للتأمين وقدرتها على تقييم المخاطر. لتكون مربحة ، يجب أن تكون تجارب السنة التقويمية أكبر من 1.

حساب خبرة سنة التقويم

يتم احتساب خبرة السنة التقويمية بالطريقة التالية:

خبرة السنة التقويمية = أقساط المحاسبة المكتسبة / الخسائر المتكبدة و مصاريف تعديل الخسارة (LAE) ، التكلفة المرتبطة بالتحقيق في مطالبة التأمين وتسويتها ، لجميع الخسائر.

تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) الخسائر والتغييرات في احتياطيات الخسارة- تقدير للمبلغ الذي سيتعين على شركة التأمين دفعه على مطالبات التأمين المستقبلية على وثائق التأمين التي قامت بتأمينها - تؤخذ أيضًا في الاعتبار عند حساب الخسائر.

إعتبارات خاصة

لاحظ أن الشركة قد تكسب قسطًا أو تتكبد خسارة في وقت ما وتتلقى أو تدفع الأموال النقدية المرتبطة بهذه الأحداث لاحقًا. بمعنى آخر ، هذا يعني أن تجربة السنة التقويمية ليست بالضرورة مقياسًا لمقدار النقد الذي احتفظت به شركة التأمين أو جمعتها أو صرفتها في فترة محاسبية مدتها 12 شهرًا.

التقويم سنة الخبرة مقابل. خبرة سنة السياسة

تستخدم شركات التأمين أيضًا في بعض الأحيان خبرات سنة السياسة لقياس الخسائر مقابل الأقساط المكتسبة.

حيث يختلفان أن تجربة السنة التقويمية تنظر في الخسائر من المطالبات المقدمة خلال سنة معينة ، في حين أن تنظر تجربة سنة السياسة في كيفية تعرض مجموعة محددة من السياسات - تلك التي تدخل حيز التنفيذ خلال العام - إلى خسائر.