كيفية حساب (وإصلاح) مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الزائدة

حسابات التقاعد الفردية (IRAs) هي طريقة رائعة للادخار للتقاعد ، ولكن ماذا يحدث إذا ساهمت في روث إيرا ودخلك مرتفع جدا؟ أو أنك تساهم بأكثر مما يسمح لك بـ Roth أو IRA التقليدي؟

في حين أنه سيكون من الرائع أن تضع كل أموالك في روث (فكر في: النمو والسحوبات المعفاة من الضرائب) ، حدود مصلحة الضرائب كم يمكنك المساهمة كل عام. يجب أن تكون مؤهلاً للمساهمة على أساس دخلك. وإذا كنت مؤهلاً ، فهناك حدود للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به.

وبالمثل ، هناك حدود مساهمة للجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية. لكن حدود الدخل لهذه IRAs تتعلق بخصم المساهمات على ضرائبك.

إذا انتهكت أحد القواعد ، فقد قدمت مساهمة غير مؤهلة أو زائدة. ستدفع غرامة بنسبة 6٪ على المبلغ كل عام حتى تصلح الخطأ. بالإضافة إلى ذلك ، لن يُسمح لك بخصم المساهمات الزائدة من دخلك ، كما يُسمح لك عادةً بالقيام بمساهمات IRA التقليدية.

حدود دخل ومساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي

بالنسبة لعامي 2020 و 2021 ، فإن أقصى ما يمكنك المساهمة به في Roth و IRAs التقليدي هو:

• 6000 دولار إذا كان عمرك أقل من 50 عامًا
• 7000 دولار إذا كان عمرك 50 وما فوق

لدى Roth IRAs قيود إضافية. ما إذا كان يمكنك المساهمة إلى الحد الأقصى - أو أي شيء على الإطلاق - يعتمد على الخاص بك الدخل الإجمالي المعدل المعدل (ماجى). فيما يلي نظرة على حدود دخل Roth IRA لعام 2021:

حدود دخل Roth IRA لعام 2021
إذا كانت حالة التسجيل الخاصة بك هي ...	و AGI المعدل هو ...	يمكنك المساهمة ...
الزواج المتزوج أو الأرملة المؤهلة (إيه)	أقل من 198000 دولار	حتى الحد الأقصى
أكثر من 198000 دولار أمريكي ولكن أقل من 208000 دولار أمريكي	كمية مخفضة
208000 دولار أو أكثر	صفر
فردي أو رب الأسرة أو متزوج بشكل منفصل ولم تكن تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام	أقل من 125000 دولار	حتى الحد الأقصى
أكثر من 125000 دولار ولكن أقل من 140 ألف دولار	كمية مخفضة
أكثر من 140 ألف دولار	صفر
تزوجت التقديم بشكل منفصل وكنت تعيش مع زوجتك في أي وقت خلال العام	أقل من 10000 دولار	كمية مخفضة
10000 دولار أو أكثر	صفر

مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي الزائدة

إذا كنت قد ساهمت في Roth عندما قدمت الكثير للتأهل - أو إذا ساهمت بأكثر مما هو مسموح لك لأي من IRA - فقد قدمت مساهمة زائدة. تخضع هذه المساهمة لغرامة ضريبية بنسبة 6٪.

الحد الأقصى لمساهمة IRA البالغة 6000 دولار (7000 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق) هو الإجمالي المجمع الذي يمكنك المساهمة به في كل ما تبذلونه أجهزة IRAs. هذا يعني أنه إذا كان لديك حساب IRA تقليدي و Roth IRA ، فإن إجمالي مساهمتك في هذين الحسابين يبلغ بحد أقصى 6000 دولار (أو $7,000).

عقوبات الاشتراكات الزائدة

عقوبة المساهمة غير المؤهلة هي 6٪ من المبلغ الزائد. أنت تدفع هذه العقوبة عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك باستخدام نموذج IRS 5329.

إذا لم تقم بإصلاح الخطأ ، فسوف تدين بالعقوبة كل عام تبقى الفائض في حسابك.إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على توزيع مؤهل من IRA الخاص بك لإصلاح الخطأ ، فستدفع 10٪ عقوبة سحب مبكر إضافية على الأرباح (الفائدة).

كيف تحسب الاشتراكات الزائدة

يوفر IRS صيغة محددة لحساب الأرباح (أو الخسائر) المنسوبة إلى المساهمة الزائدة.

​صافي الدخل=المساهمة الزائدة×أابأجب−أاب​أين:أاب=الرصيد الافتتاحي المعدلأجب=الرصيد الختامي المعدل​

• الرصيد الافتتاحي المعدل: رصيد حساب الاستجابة العاجلة السابق بالإضافة إلى جميع المساهمات (بما في ذلك الزيادة الزائدة) والتوحيد والتحويلات في الحساب منذ حدوث المساهمة
• الرصيد الختامي المعدل: القيمة الحالية للجيش الجمهوري الإيرلندي مطروحًا منها جميع عمليات التوزيع والدمج والتحويلات منذ حدوث المساهمة

مثال على المساهمة الزائدة

فيما يلي مثال يوضح خطأ ما وكيفية تطبيق الصيغة لحساب الأرباح.

ساهمت ماري بمبلغ 3000 دولار في حساب IRA التقليدي الخاص بها العام الماضي. عند تقديم ضرائبها ، أدركت أنها كانت مؤهلة فقط للمساهمة بمبلغ 2000 دولار لأنها حصلت على 2000 دولار فقط من الدخل المكتسب لهذا العام. تطلب إزالة مبلغ 1000 دولار الزائد.

قبل المساهمة ، كان رصيد Mary's IRA 12000 دولار ، وهو الآن يساوي 18000 دولار. لم تقدم أي مساهمات أو توزيعات إضافية. رصيدها الختامي المعدل هو 18000 دولار ورصيدها الافتتاحي المعدل هو 15000 دولار (12000 دولار + 3000 دولار). تستخدم صيغة IRS لتحديد الأرباح:

​=$1000×$15000$18000−$15000​=$15000$1000×$3000​=$200 الأرباح​

ستقوم ماري بإزالة 1200 دولار (1000 دولار من المساهمة الزائدة بالإضافة إلى 200 دولار من الأرباح التي تعزى إلى المساهمة الزائدة).

كيفية إصلاح مساهمة IRA الزائدة

هناك عدة طرق لتصحيح المساهمة الزائدة في الجيش الجمهوري الايرلندي.

• سحب فائض المساهمة والأرباح: بشكل عام ، يمكنك تجنب عقوبة 6٪ إذا قمت بسحب المساهمة الإضافية وأي منها الأرباح قبل الموعد النهائي للضريبة. يجب أن تعلن عن الأرباح كدخل على ضرائبك. أيضًا ، قد تكون مدينًا بامتداد 10٪ ضريبة على الانسحاب المبكر على أرباحك إذا كان عمرك أقل من 59.
• تقديم إقرار ضريبي معدل (إذا كنت قد قدمت بالفعل): يمكنك تجنب عقوبة 6٪ إذا قمت بإزالة المساهمة والأرباح الزائدة وتقديم ملف العودة المعدلة بحلول الموعد النهائي لتمديد أكتوبر.
• تطبيق الفائض على مساهمة العام المقبل: لن يؤدي القيام بذلك في الإقرار الضريبي المستقبلي إلى التخلص من الضريبة البالغة 6٪ هذا العام ، ولكن على الأقل ستتوقف عن الدفع بمجرد تطبيق الزيادة.
• اسحب الفائض العام المقبل: إذا لم تفعل أحد الخيارات الأخرى أولاً ، يمكنك سحب الأموال الزائدة بحلول ديسمبر. 31 من العام التالي لتجنب عقوبة 6٪ للسنة التالية.

اعتبارات المساهمة الزائدة

بالإضافة إلى الصيغة ، هناك بعض النقاط الجيدة التي يجب مراعاتها عند تصحيح مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندية الزائدة.

• يجب عليك تصحيح الفائض من نفس الجيش الجمهوري الايرلندي.يجب عليك إزالة المساهمة الزائدة من نفس حساب IRA الذي تسبب في زيادة المساهمة. لذلك إذا كان لديك العديد من أجهزة IRA ، فلا يمكنك اختيار جهاز IRA الذي تريد "إصلاحه".
• المساهمة الأخيرة هي مساهمة زائدة.إذا كنت قد قدمت مساهمات متعددة لحساب IRA ، فإن آخرها يعتبر المساهمة الزائدة.
• يمكنك توزيع الرصيد بالكامل لتصحيح الفائض. إذا كان المبلغ الزائد هو المساهمة الوحيدة التي قدمتها إلى IRA - وليس هناك مساهمات أو توزيعات أخرى ، التحويلات، أو إعادة التوصيف حدثت في IRA - يمكنك تصحيح الزيادة ببساطة عن طريق توزيع رصيد حساب IRA بالكامل بحلول الموعد النهائي المعمول به.

معظم الأشخاص الذين يقدمون مساهمات غير مؤهلة إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي يفعلون ذلك عن طريق الخطأ. على سبيل المثال ، يمكنك المساهمة كثيرًا إذا استوفيت المعايير التالية:

• أنت تجني المزيد من المال ، وتدفعك إلى ما وراء نطاق الأهلية للدخل.
• لقد نسيت المساهمة التي قدمتها في وقت سابق من العام.
• لقد ساهمت بأكثر من دخلك المكتسب لهذا العام.

في محاولة صادقة ل تمويل التقاعد الخاص بك الحسابات ، يمكنك تقديم مساهمة زائدة. تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية حدوث ذلك وتوفر إرشادات لمساعدتك في إصلاح الخطأ.

الخط السفلي

بالطبع ، أسهل طريقة لإصلاح الخطأ هي تجنبه تمامًا. انتبه إلى دخلك المكتسب ودخلك الإجمالي المعدل وحدود المساهمة السنوية. أيضًا ، تتبع أي مساهمات قدمتها بالفعل للسنة الضريبية - وتأكد من تخصيص أي مساهمات للعام الصحيح بين الأول من كانون الثاني (يناير) والموعد النهائي للإيداع الضريبي.

تذكر ، إذا ارتكبت خطأ ، فتصرف بسرعة لإصلاحه حتى تتمكن من الحد من العقوبات المستحقة عليك.