روث IRA مطلوب الحد الأدنى من التوزيع (RMD)

في مرحلة ما ، كل حسابات التقاعد الفردية (IRAs) ، كلاهما روث و التقليديين، يجب توزيع أرصدتهم على أصحاب حساباتهم. الفرق الرئيسي بين نوعي IRAs هو أنك لست بحاجة إلى أخذ أي توزيعات من Roth IRA خلال حياتك.

قواعد RMD لروث IRAs

التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) تمثل الحد الأدنى من الأموال التي يجب أن تأخذها من حساب التقاعد الخاص بك كل عام. يتم تحديد هذا المبلغ من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، وفي حالة أجهزة IRA التقليدية ، يتم فرض ضريبة على مبلغ السحب كدخل وفقًا لمعدل الضريبة الحالي الخاص بك. تفرض مصلحة الضرائب أيضًا عقوبة بنسبة 50٪ على أي حالات فائتة من RMD.

يجب أن تبدأ في أخذ RMDs من IRA التقليدي بحلول 1 أبريل من العام بعد أن تبلغ 72 عامًا (لا يزال الحد الأدنى القديم البالغ 70 درجة مئوية ساريًا إذا وصلت إلى هذا العمر بحلول 1 يناير. 1, 2020).يجب أن تأخذهم حتى لو لم تكن بحاجة إلى المال لتغطية نفقات المعيشة ؛ تقول مصلحة الضرائب بشكل أساسي ، "نريد جمع بعض الإيرادات من هذه الأموال!" يعتمد مبلغ RMD الخاص بك على كل من رصيد حساب العام السابق (اعتبارًا من 12 ديسمبر). 31) و

جدول IRS على أساس عمرك. العديد من أنواع حسابات التقاعد الأخرى ، بما في ذلك 401 (ك) الخطط، اتبع مجموعة مماثلة من القواعد. دائمًا تقريبًا ، يجب عليك دفع ضرائب الدخل على عمليات السحب هذه. حتى لو لم تفعل ذلك ، فلن تحصل على نمو معفى من الضرائب على تلك الأموال.

تتمثل إحدى المزايا العظيمة لـ Roth IRAs في أنها لا تخضع لنفس قواعد RMD. إذا كان لديك Roth IRA ، فلن تحتاج إلى تناول RMDs خلال حياتك. لذلك إذا لم تكن بحاجة إلى المال ، فيمكنك ترك الأموال دون مساس والسماح للحساب بالنمو بدون ضرائب (لعقود) لورثتك. يجب على المستفيدين - بخلاف الزوج على قيد الحياة - أن يأخذوا RMDs لاحقًا.

ما هي RMDs للمستفيدين من Roth؟

عندما تترك Roth IRA للمستفيدين ، عليهم - بخلافك - أخذ Roth IRA من الحساب. سيواجهون أيضًا عقوبة بنسبة 50٪ (أو "ضريبة انتقائية") إذا لم يأخذوا التوزيعات على النحو المطلوب ، لذلك فإنه يدفع إلى فهم القواعد- وتأكد من أن المستفيدين لديك يفعلون ذلك أيضًا.

تختلف القواعد اعتمادًا على ما إذا كان الزوج أو المستفيد الآخر يرث روث.

خيارات للزوجين

• قم بنقل زوجك (تعامل كأنك أنت). تقوم بنقل الأصول إلى Roth IRA الخاص بك (موجود أو جديد). تخضع لنفس قواعد التوزيع التي يخضع لها صاحب الحساب الأصلي.
• افتح IRA الموروث: طريقة متوسط ​​العمر المتوقع. هنا ، تقوم بنقل الأصول إلى IRA الموروثة باسمك. يجب أن تأخذ RMDs ، ممتدة على مدى العمر المتوقع. لكن يمكنك تأجيل التوزيعات حتى 12 ديسمبر. 31 سنة بعد وفاتهم. لا يتم فرض ضرائب على التوزيعات إذا كان ملف حكم 5 سنوات على IRAs الموروثة. يمكنك أيضًا أن تبني التوزيعات على جداول العمر / العمر المتوقع للمتوفى - والذي سيكون مفيدًا بشكل أساسي إذا كان زوجك أصغر منك بشكل ملحوظ.
• افتح IRA الموروث: طريقة مدتها 5 سنوات. تقوم بنقل الأصول إلى IRA الموروثة باسمك. يمكنك توزيع توزيعاتك بمرور الوقت ، ولكن يجب توزيع الحساب بالكامل بحلول 12 ديسمبر. 31 من السنة الخامسة بعد وفاة زوجتك. لا يتم فرض ضرائب على التوزيعات إذا تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.
• خذ التوزيع الكلي. عندما تأخذ خيار المبلغ المقطوع، يتم توزيع أصول Roth IRA عليكم جميعًا مرة واحدة. إذا كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات عند وفاة زوجتك ، فستكون الأرباح خاضعة للضريبة.

خيارات للمستفيدين الآخرين

غير الزوج الذي يرث Roth IRA - ابن صاحب الحساب ، أو قريب آخر ، أو حتى صديق - كان لديه ذات مرة خيارات مماثلة لما ورد أعلاه (باستثناء معاملة النقل الزوجي الخاص بك). لكن قانون الأمن ، الذي تم إقراره في ديسمبر 2019 ، غير كل ذلك. لم يعد بإمكان المستفيدين من غير الأزواج أن يؤسسوا حالات اضطراب الحركة النظمية على متوسط ​​العمر المتوقع الخاص بهم ، أو حتى متوسط ​​العمر المتوقع للمالك السابق. ستتطلب القواعد الجديدة دفع تعويضات كاملة من IRA الموروثة في غضون 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب الأصلي.

يُستثنى من القواعد الجديدة المستفيدون غير المتزوجين الذين يندرجون في إحدى الفئات التالية:

• الأفراد المعوقون أو المصابون بأمراض مزمنة
• الأفراد الذين لا تقل أعمارهم عن 10 سنوات من مالك الجيش الجمهوري الأيرلندي
• أطفال مالك الجيش الجمهوري الأيرلندي الذين لم يبلغوا سن الرشد

نمو معفى من الضرائب ، دخل معفى من الضرائب: تمريره

يمكن أن تكون Roth IRA وسيلة ممتازة لتحويل الثروة لأنك لست مضطرًا لسحب الحساب خلال حياتك ، والتوزيعات بشكل عام معفاة من الضرائب لورثتك.

يتمثل أحد التحديات التي تواجه Roth IRAs في أن المستفيدين قد لا يكونون على دراية بقواعد RMD. لذلك إذا كان لديك Roth IRA ، فافعل المستفيدين منك معروفًا. دعهم يعرفون الأساسيات حول التوزيعات - أو سيحصلون على درس مكلف لاحقًا عندما يتم فرض غرامة عليهم بنسبة 50٪ على المبالغ التي كان ينبغي عليهم سحبها. طالما أن الجميع يفهم القواعد ، يمكنك أنت ورثتك الاستمتاع بسنوات من النمو المعفى من الضرائب والدخل المعفي من الضرائب من Roth IRA الخاص بك.