كيف يختلف تقاعد الموظف المبسط (SEP) بين IRA و SIMPLE IRA؟
على الرغم من أن أ تقاعد الموظف المبسط (SEP ، أو SEP-IRA) و a إيرا بسيط لديهم أوجه تشابه ، واختلافات واضحة تميزهم عن بعضهم البعض.
كلاهما الخطط التي يرعاها صاحب العمل التي توفر للموظفين طريقة ضريبية مميزة للادخار للتقاعد. تنمو المساهمات الضرائب المؤجلة حتى يتم سحبهم في التقاعد. كما توحي أسمائهم ، تم تصميم كل منها بحيث يتم إعدادها بسهولة وتكون فعالة من حيث التكلفة ، لا سيما عند مقارنتها بـ خطة 401 (ك). لا يتطلب أي من الخيارين إعداد تقارير سنوية عن مصلحة الضرائب.
دعنا نلقي نظرة على كيفية عمل كل منها وكيف تختلف.
الماخذ الرئيسية
- تم تصميم SEP و SIMPLE IRAs لتسهيل قيام أصحاب العمل بإعداد خطط تقاعد ذات امتيازات ضريبية للموظفين.
- يمكن فقط لأصحاب العمل المساهمة في SEP IRA.
- يمكن للشركات التي تضم أقل من 100 موظف إنشاء حساب IRA بسيط ، بينما يمكن لأي شركة بأي حجم إعداد SEP IRA.
كيف يعمل SEP IRAs
يسمح SEP IRA لأصحاب العمل بطريقة مبسطة للمساهمة فيها الموظفين وتقاعدهم. أرباب العمل فقط ، بما في ذلك العاملون لحسابهم الخاص، يمكن أن تسهم في SEP IRA.
يسمح SEP IRA لأصحاب العمل بتعديل مقدار الأموال التي يتم المساهمة بها ، اعتمادًا على الشركة
تدفق مالي، مما يجعله خيارًا ذكيًا للشركات التي لديها مواسم متقلبة من تدفقات الدخل الجيدة والسيئة.إن SEP IRA أكثر مرونة من IRA البسيط فيما يتعلق بالمساهمة السنوية.
في عام 2021 ، يمكن لأصحاب العمل المساهمة بما يصل إلى 58000 دولار أو 25 ٪ من تعويض الموظف أو (أعلى من 57000 دولار في عام 2020) ، أيهما أقل.
مثال على SEP IRA
يعمل Joe في Taylor's Body Shop ، وهي شركة تقدم SEP IRA. يمكن أن يقدم متجر Taylor's Body Shop مساهمات كبيرة أو صغيرة في تقاعد جو ، اعتمادًا على وضعه المالي الحالي. يحصل كل موظف على نفس النسبة من المساهمة. لا يستطيع Joe استثمار دخله في SEP.
كيف تعمل أجهزة IRAs البسيطة
إيرا بسيط يساعد الشركات الصغيرة إنشاء حسابات تقاعد مبسطة لموظفيهم وأنفسهم. تعني كلمة SIMPLE "خطة المطابقة الحافزة للادخار للموظفين". يمكن للشركات التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف فقط إنشاء واحد.
يحتوي IRA البسيط على صيغتي مساهمة يمكن استخدامها. يمكن لصاحب العمل إما:
- تطابق حتى 3٪ من مساهمة الموظف السنوية ، أو
- قم بإعداد مساهمة غير اختيارية بنسبة 2 ٪ من راتب كل موظف دون الحاجة إلى مساهمات الموظف.
في عام 2021 ، يبلغ حد المساهمة للموظفين 13500 دولار (لم يتغير عن عام 2020). يمكن للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر تقديم مبلغ إضافي مساهمة اللحاق بالركب يصل إلى 3000 دولار ، وهو أيضًا لم يتغير عن عام 2020.
أمثلة بسيطة للجيش الجمهوري الايرلندي
تعمل ماري في شركة Micro Tech ، وهي شركة صغيرة توفر أجهزة IRAs البسيطة لموظفيها. تتطابق Micro Tech مع 3٪ من مساهمة Mary السنوية. لم تساهم هذا العام في تقاعدها ، وبالتالي لم تساهم Micro Tech في برنامج SIMPLE IRA الخاص بها.
تعمل جانيت في LoveScope Investing. تشارك الشركة في IRA البسيط وتساهم في غير اختياري 2٪ إلى إيرا جانيت البسيط سنويًا. لم تساهم جانيت بأي من راتبها البالغ 24000 دولار ، ولكن لا يزال يتعين على LoveScope Investing استثمار 480 دولارًا في برنامج SIMPLE IRA الخاص بها.