كيف يعمل تقاعد الموظف المبسط (SEP) IRA؟

أ معاش الموظف المبسط (SEP) IRA هي خطة مدخرات تقاعدية وضعها أصحاب العمل - بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص - لصالح موظفيهم وأنفسهم. يجوز لأصحاب العمل تقديم مساهمات معفاة من الضرائب نيابة عن الموظفين المؤهلين إلى SEP IRAs الخاصة بهم.

تعتبر إجراءات SEP مفيدة لأنها سهلة الإعداد ، ولها تكاليف إدارية منخفضة ، وتسمح لصاحب العمل بتحديد مقدار المساهمة كل عام.

SEP IRAs لديها أيضًا حدود مساهمة سنوية أعلى من IRAs القياسية. بشكل أساسي ، يمكن اعتبار SEP IRA تقليديًا مع القدرة على تلقي مساهمات صاحب العمل. إحدى الفوائد الرئيسية لـ SEP IRA هي أن مساهمات صاحب العمل تُمنح على الفور.

من يمكنه المشاركة في خطة SEP IRA؟

وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب اعتبارًا من عام 2021 ، يجب أن يكون عمر الفرد 21 عامًا على الأقل ، وقد عمل لدى صاحب العمل في ثلاثة على الأقل من خمس سنوات سابقة ، وتلقيت ما لا يقل عن 600 دولار كتعويض من صاحب العمل خلال العام الحالي للتأهل لموظف سبتمبر إيرا.



يُسمح لأصحاب العمل الفرديين بأن يكونوا أقل تقييدًا في متطلبات تأهيلهم لخطط SEP IRA الخاصة بهم ولكن قد لا يكونوا أكثر تقييدًا من قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية.

يجوز لأصحاب العمل استبعاد أنواع معينة من الموظفين من المشاركة في SEP IRA ، حتى لو كانوا مؤهلين بناءً على قواعد الخطة. يمكن استبعاد العمال المشمولين باتفاقية نقابية والتي تساوم للحصول على مزايا التقاعد ، وكذلك العمال الذين يقومون بذلك هم مهاجرون بدون أوراق طالما أنهم لا يتلقون أجورًا أمريكية أو تعويضات خدمة أخرى من صاحب العمل.

تم تصميم SEP IRAs بشكل أساسي لتشجيع استحقاقات التقاعد بين الشركات التي لم تكن لتضع خططًا برعاية صاحب العمل. يمكن للمالكين الفرديين والشراكات والشركات إنشاء SEPs.

كيف يعمل SEP IRA

يعد SEP IRA خيارًا جذابًا للعديد من أصحاب الأعمال لأنه لا يأتي مع العديد من تكاليف بدء التشغيل والتشغيل لمعظم الأعمال التقليدية خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. وضع العديد من أرباب العمل أيضًا خطة SEP حتى يتمكنوا من المساهمة في تقاعدهم بمستويات أعلى مما يسمح به IRA التقليدي. ويمكن للعمال بدء SEP لأعمالهم الخاصة حتى لو شاركوا في خطة تقاعد صاحب العمل في وظيفة ثانية.

يتم التعامل مع حسابات SEP IRA مثل حسابات IRAs التقليدية للأغراض الضريبية وتسمح بنفس خيارات الاستثمار. نفس الشيء قواعد التحويل والتمديد التي تنطبق على حسابات IRAs التقليدية تنطبق أيضًا على SEP IRAs. عندما يقدم صاحب العمل مساهمات في حسابات SEP IRA ، فإنه يتلقى خصمًا ضريبيًا للمبلغ المساهم به. بالإضافة إلى ذلك ، لا يتم تقييد النشاط التجاري في مساهمة سنوية - قرارات حول المساهمة ومقدار التغيير كل عام.

ومن الجيد أيضًا لأصحاب الأعمال أن صاحب العمل غير مسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار. بدلاً من ذلك ، يحدد وصي IRA الاستثمارات المؤهلة ، ويتخذ أصحاب حسابات الموظفين الأفراد قرارات استثمارية محددة. يقوم الوصي أيضًا بإيداع المساهمات وإرسال الكشوف السنوية وملفات جميع المستندات المطلوبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

مساهمات SEP IRA

إحدى الميزات الكبيرة لـ SEP IRA هي المبلغ الذي يمكن المساهمة به سنويًا. اعتبارًا من عام 2020 ، لا يمكن أن تتجاوز المساهمات أقل من 25 ٪ من تعويض الموظف للعام أو 57000 دولار ؛ في عام 2021 ، ستبلغ 58000 دولار. (الحد الأقصى للتعويض الذي يمكن استخدامه لحساب المساهمة هو 285 ألف دولار في عام 2020 ويرتفع إلى 290 ألف دولار في عام 2021).

إن حد المساهمة هذا أعلى بكثير من حد 6000 دولار المفروض على IRAs القياسي (لا يشمل مبلغ 1000 دولار إضافي يُسمح لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر كمساهمة تعويض). الموعد النهائي لتقديم المساهمات هو الموعد النهائي للإيداع الضريبي (بالإضافة إلى التمديدات) للشركة أو الفرد الذي يعمل لحسابه الخاص الذي يقوم بإعداد SEP IRA.