كيف يتم فرض ضرائب على سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي؟

الطريقة حساب التقاعد الفردي تخضع السحوبات (IRA) للضريبة بناءً على نوع IRA. ستدفع ضريبة على عمليات السحب من a الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي، ولكن مع روث إيرا، لا توجد ضريبة مستحقة عند السحب على المساهمات أو الأرباح ، بشرط أن تفي بمتطلبات معينة.

بشكل عام ، عمليات السحب المبكر - قبل سن 59 - من أي نوع من حسابات التقاعد المؤهلة ، مثل حسابات التقاعد المستقلة و 401 (ك) الخطط، تأتي مع عقوبة 10٪ ، بالإضافة إلى أي ضرائب دخل مستحقة ، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.

كلا التقليدية وروث الجيش الجمهوري الايرلندي تخضع لنفس حدود المساهمة السنوية. الحد الأقصى هو 6000 دولار لعامي 2020 و 2021. إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار ، وهو ما يُعرف باسم مساهمة اللحاق بالركب.

كيف يتم فرض الضرائب على سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية

مع حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، يتم فرض ضرائب على أي مساهمات قبل الضرائب وجميع الأرباح في وقت الانسحاب. تخضع عمليات السحب للضريبة كدخل منتظم (لا مكاسب رأس المال)، و ال معدل الضريبة على أساس دخلك في سنة السحب.

الفكرة هي أنك تخضع لمعدل ضريبة دخل هامشي أعلى أثناء عملك وتكسب المزيد من المال مقارنة بوقت توقفك عن العمل وتعيش على دخل التقاعد - على الرغم من أن هذا ليس دائمًا قضية.

على الرغم من تقييم الضرائب في وقت الانسحاب ، لا توجد غرامات إضافية ، بشرط أن الأموال تستخدم لغرض مؤهل أو أن صاحب الحساب يبلغ من العمر 59 عامًا أو أكثر اكبر سنا. مع IRA التقليدي ، تشمل الأغراض المؤهلة للسحب المبكر شراء منزل لأول مرة ، مصاريف التعليم العالي المؤهلةأو النفقات الطبية الرئيسية المؤهلة أو بعض نفقات البطالة طويلة الأجل أو إذا كنت تعاني من إعاقة دائمة.

يمكن أن تكون مساهمات IRA التقليدية معفاة من الضرائب أو معفاة جزئيًا من الضرائب بناءً على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) إذا كنت تساهم في ملف خطة برعاية صاحب العمل، مثل 401 (ك).

في عام 2020 ، يكون الفرد الذي لديه MAGI بين 65000 و 75000 دولار مؤهلًا للحصول على الأقل الخصم الجزئي، كما هو الحال مع الزوجين اللذين يتقدمان بالاشتراك مع MAGI بمبلغ يتراوح بين 104000 و 124000 دولار. بالنسبة لعام 2021 ، يتراوح مبلغ MAGI للأفراد من 66000 دولار إلى 76000 دولار ، وبالنسبة للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة ، تتراوح قيمتها بين 105000 و 125000 دولار.لا توجد قيود على الدخل لمن يمكنه المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

كيف يتم فرض الضرائب على مساهمات Roth IRA (أو لا)

نظرًا لأن المساهمات في Roth IRAs تتم بدولارات ما بعد الضريبة ، يمكنك سحبها معفاة من الضرائب في أي وقت ولأي سبب. لكن هذا يعني أيضًا أنهم ليست معفاة من الضرائب كمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية يمكن أن تكون.

يمكنك سحب الأرباح بدون غرامات أو ضرائب طالما أن عمرك 59½ أو أكثر وكان لديك حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل.على الرغم من أنه قد يكون من الصعب التنبؤ ، إذا كنت تعتقد أنك ستكون في شريحة ضريبية عالية عندما تتقاعد ، فقد يكون Roth IRA خيارًا جيدًا.

مثل IRA التقليدي ، يمكنك تجنب عقوبة 10٪ على عمليات السحب إذا تم استخدام الأموال في شراء منزل لأول مرة ، أو نفقات التعليم المؤهلة ، أو النفقات الطبية ، أو إذا كان لديك منزل دائم عجز. ومع ذلك ، ستظل تدفع ضرائب على المبلغ المسحوب.

ليس كل شخص مؤهلًا للمساهمة في Roth IRA. على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، هناك حدود للدخل. في عام 2021 ، فقط الأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدل (MAGI) يبلغ 140 ألف دولار (139 ألف دولار لعام 2020) أو أقل هم وحدهم المؤهلون للمشاركة في Roth IRA. ال تخلص من للعزاب 125000 دولار (124000 دولار لعام 2020). بالنسبة لأولئك المتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، فإن الحد الأقصى لعام 2021 MAGI هو 208000 دولار (206000 دولار لعام 2020) ، مع التخلص التدريجي من 198000 دولار (196000 دولار لعام 2020).إذا كنت تكسب الكثير للمساهمة في Roth مباشرةً ، فقد تتمكن من تقديم مساهمات بشكل غير مباشر عبر استراتيجية معروفة باعتباره الباب الخلفي روث الجيش الجمهوري الايرلندي.