هل يمكنني استخدام أموال من الجيش الجمهوري الإيرلندي للتبرع للأعمال الخيرية؟
يمكن التبرع بالأموال من حساب التقاعد الفردي للجمعيات الخيرية. علاوة على ذلك ، إذا وصلت إلى السن الذي يجب أن تسلكه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من أجهزة IRA التقليدية الخاصة بك ، يمكنك تجنب دفع الضرائب عليها من خلال التبرع بهذه الأموال للجمعيات الخيرية. أصبح هذا التخفيض الضريبي دائمًا في عام 2015.عليك فقط التأكد من اتباع القواعد بعناية. إليك ما تحتاج إلى معرفته.
الماخذ الرئيسية
- يمكن استخدام الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي للتبرعات الخيرية إذا تم القيام به بشكل صحيح.
- لا يمكن الجمع بين الإعفاءات الضريبية على التبرعات الخيرية والإعفاءات الضريبية لمدخرات التقاعد.
- وضعت مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد للتأكد من إجراء التوزيعات الخيرية المؤهلة بشكل صحيح.
كيف يعمل التوزيع الخيري المؤهل
عادةً ، يتكبد التوزيع من الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ضرائب نظرًا لأن صاحب الحساب لم يدفع ضرائب على الأموال عند وضعها في الجيش الجمهوري الأيرلندي. لكن أصحاب الحسابات الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا أو أكثر والذين يقدمون مساهمة مباشرة من a إيرا التقليدية لجمعية خيرية مؤهلة يمكن التبرع بمبلغ يصل إلى 100000 دولار دون اعتباره توزيعًا خاضعًا للضريبة. يقلل الخصم بشكل فعال من المتبرع
اجمالي الدخل المعدل (AGI).لتجنب دفع الضرائب على التبرع ، يجب على المتبرع اتباع قواعد IRS للتوزيعات الخيرية المؤهلة (QCDs) --aka ، IRA الخيري المنقولات. معظم الكنائس والجمعيات الخيرية غير الربحية والمؤسسات التعليمية والمستشفيات غير الربحية ومنظمات البحث الطبي هي مؤهل 501 (ج) 3 المنظمات. لن تدفع المؤسسة الخيرية أيضًا ضرائب على التبرع.
هذا الإعفاء الضريبي يعني أن المتبرع لا يمكنه أيضًا المطالبة بالتبرع كخصم على الجدول أ من الإقرار الضريبي. التبرعات الأخرى للجمعيات الخيرية التي لا تستخدم أموال IRA ، ومع ذلك ، لا يزال من الممكن المطالبة بها كخصم مفصل. منذ قانون التخفيضات الضريبية والوظائف زيادة الخصم المعياري الأساسي ، لعام 2019 ، إلى 12،200 دولار أمريكي للأفراد ، و 18،350 دولار أمريكي لأرباب الأسر ، و 24،400 دولار أمريكي للمتزوجين. الأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك ، سوف يقوم عدد أقل من دافعي الضرائب بالتفصيل في الجدول أ ، مما يجعل الخصم المسبق أكثر أهمية.
بالنسبة لعام 2021 ، يكون الخصم الأساسي الأساسي هو 12550 دولارًا للأفراد أو المتزوجين الذين يقدمون ملفات منفصلة ، و 18800 دولارًا لأرباب الأسر ، و 25100 دولارًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا.
قد يجد دافعو الضرائب الذين يؤثر دخلهم السنوي على أقساط الرعاية الطبية أن هذا الحكم يساعد في التحكم في تكلفة الأقساط.
QCDs والتوزيعات الدنيا المطلوبة
يمكن أن يساعد التبرع أيضًا في تلبية كل أو جزء من IRA التوزيع الأدنى المطلوب (RMD) للسنة. والجدير بالذكر أن مالكي أجهزة IRAs التقليدية يجب أن يبدأوا في أخذ RMDs في سن 72 أو يواجهون عقوبات ضريبية. روث الجيش الجمهوري الايرلندي لا تتطلب التوزيعات عندما يكون صاحب الحساب على قيد الحياة ، لذا فإن هذا الشرط لا يعمل لصالحهم.
يجب أن تتلقى المؤسسة الخيرية التبرع في موعد أقصاه 12 ديسمبر. 31 للمبلغ الذي سيتم تطبيقه على الإقرار الضريبي لتلك السنة. اعتاد Takings RMDs أن يكون مطلوبًا بدءًا من سن 70½ ، ولكن بعد مرور إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (SECURE) Act في ديسمبر 2019 ، تم رفعه إلى 72.
يمكن لأصحاب الحسابات الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا أو أكثر التبرع لمؤسسة خيرية مؤهلة مباشرةً من الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ، مما يقلل دخلهم الإجمالي المعدل بشكل فعال.
تعد QCDs خيارًا جيدًا للأفراد الذين لم يتمكنوا من خصم كل أو جزء من أعمالهم الخيرية التبرعات بسبب قانون IRS الذي يحظر خصم مبالغ التبرعات التي تتجاوز 60 ٪ من أ الذكاء الاصطناعي العام لدافعي الضرائب. قد يبدو أن هذه القاعدة تؤثر فقط على دافعي الضرائب الأثرياء الذين يتبرعون بسخاء ، ولكنها تؤثر أيضًا على أي شخص متقاعد لديه دخل ضئيل أو معدوم ولا يزال يرغب في تقديم تبرع قابل للخصم.
هناك طريقة أخرى للتبرع بأصول الجيش الجمهوري الإيرلندي وهي من خلال عقار بعد وفاة المتبرع بتسمية المؤسسة الخيرية على أنها المستفيد المحدد - أو أحدهم - من الجيش الجمهوري الإيرلندي. ستتلقى المؤسسة الخيرية أي نسبة مئوية من الأصول يذكرها مالك الحساب في نموذج المستفيد. توزيعات من أجهزة IRAs البسيطة غير مؤهلين ليكونوا من QCDs.
متطلبات الايداع
يجب أن يستخدم وصي IRA ملحق نموذج 1099-R الخاص بمصلحة الضرائب للإبلاغ عن QCD على الإقرار الضريبي السنوي لمالك الحساب.يجب على المالكين أيضًا الاحتفاظ بسجلات لتاريخ التبرع ، والحساب الذي جاء منه التبرع ، والمبلغ الذي تم تقديمه ، والمؤسسة الخيرية التي تلقت التبرع.
يتطلب التحقق من الخصم أيضًا إيصالًا من المؤسسة الخيرية يفيد بأن المتبرع لم يتلق أي سلع أو خدمات مقابل المساهمة. يتم تخفيض مبلغ التبرع بقيمة أي سلع أو خدمات يتم تلقيها في المقابل ، وسيكون هذا الجزء من التبرع خاضعًا للضريبة.
الخط السفلي
يمكن أن يساعد استخدام الجيش الجمهوري الأيرلندي في تقديم تبرع خيري في خفض فاتورة الضرائب ومساعدة قضية نبيلة. يجب أن يتم التوزيع مباشرة إلى المؤسسة الخيرية ، وليس إلى المالك أو المستفيد. يجب أن تكون جميع شيكات التوزيع مستحقة الدفع للمؤسسة الخيرية أو سيتم احتسابها كتوزيعات خاضعة للضريبة.
تحدث إلى أمين IRA الخاص بك حول كيفية تحقيق ذلك وتأكد من ترك الوقت الكافي للأموال للوصول إلى المؤسسة الخيرية.