الفرد 401 (ك): أفضل اختيار للمالك الفردي
هناك عدد قليل جدًا من البطولات الاربع في التخطيط للتقاعد ، ولكن اختيار فرد 401 (ك) - المعروف أيضًا باسم مشارك واحد 401 (ك) أو منفردا 401 (ك)-أكثر من سبتمبر إيرا يمكن أن يكون واحد منهم. إذا كنت المالك الوحيد وترغب في زيادة مساهماتك التقاعدية بأقل تكلفة وأكثر مرونة ، تحقق من هذه الأسباب التي تجعل الفرد 401 (k) مناسبًا لك.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك المساهمة في 401 (ك) فردي أكثر من SEP IRA.
- يسمح الأفراد 401 (ك) بالحصول على قروض ، بينما لا تسمح برامج حسابات التخصيص الموحدة (SEP).
- إن وجود 401 (ك) فرديًا بدلاً من SEP IRA يمكن أن يجعل تحويلات Roth IRA أقل تكلفة.
1. الحد الأقصى للمساهمات قبل اقتطاع الضرائب
تتمثل الميزة الرئيسية للفرد 401 (ك) في أن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به يكون أعلى في كل مستوى من مستويات الأرباح الصافية مقارنةً بـ SEP IRA. يوضح الرسم البياني أدناه الحد الأقصى للمساهمات التي يمكنك تقديمها عند مستويات الدخل المختلفة ويوضح أن الفرق بين الاثنين يمكن أن يكون كبيرًا.
على سبيل المثال ، عند 50000 دولار من الأرباح الصافية ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 38500 دولار للفرد 401 (ك) ، بينما يصل الحد الأقصى لـ SEP IRA إلى 12500 دولار فقط (اعتبارًا من عام 2020). هذا فرق 26000 دولار لصالح الفرد 401 (ك).
يوضح الجدول أدناه أن الحد الأقصى للمساهمات الفردية 401 (ك) يستمر في تجاوز مساهمات SEP IRA بمقدار 26000 دولار حتى يصل صافي الأرباح إلى 175000 دولار. عند هذه النقطة ، يتناقص الفرق ، لكنه لا يزال لصالح الفرد 401 (ك). تفترض هذه الحدود القصوى أنك مؤهل للحصول على توفير اللحاق بالركب لأي شخص يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، مما سيسمح لك بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 6500 دولارًا أمريكيًا مقابل 401 (ك) في عام 2021 ؛ لا يوجد في SEP IRA شرط اللحاق بالركب.
| صافي الأرباح قبل خصومات الخطة المؤهلة | مساهمة فردية بحد أقصى 401 (ك) | مساهمة Max SEP IRA | الفرد 401 (k) - SEP IRA |
| $50,000 | $38,500 | $12,500 | $26,000 |
| $75,000 | $44,750 | $18,750 | $26,000 |
| $100,000 | $51,000 | $25,000 | $26,000 |
| $125,000 | $57,250 | $31,250 | $26,000 |
| $150,000 | $63,500 | $37,500 | $26,000 |
| $175,000 | $63,500 | $43,750 | $19,750 |
| $200,000 | $63,500 | $50,000 | $13,500 |
| $225,000 | $63,500 | $57,000 | $6,500 |
| $250,000 | $63,500 | $57,000 | $6,500 |
| $275,000 | $63,500 | $57,000 | $6,500 |
| 300000 دولار وما فوق | $63,500 | $57,000 | $6,500 |
يتفوق الفرد 401 (k) على SEP IRA للحصول على أقصى مساهمة في الخطة بغض النظر عن صافي أرباحك.للمالكين الفرديين الذين يعيشون في ولايات ذات ضريبة دخل عالية ولأولئك الذين لديهم مصادر خارجية إضافية الدخل ، قد يعني هذا الاختلاف الفرق بين المبلغ المسترد والفاتورة عندما يحين وقت القيام الضرائب. نظرًا لأن هذا الاختلاف سيحدث كل عام ، فيمكنه وضع مئات الآلاف من الدولارات الإضافية في خطة التقاعد الخاصة بك على مدار حياتك المهنية.
2. المساهمات تقديرية ؛ القروض مسموح بها
المساهمات الفردية 401 (ك) ليست إلزامية كل عام.يسمح هذا للمالكين الفرديين بإدارة تدفقاتهم النقدية والمساهمة بأقصى مبلغ في السنوات الجيدة مع المساهمة بشكل أقل أو لا شيء على الإطلاق إذا كانت أعمالهم تتجه نحو الأسوأ. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمالكين الحصول على قروض تصل إلى 50000 دولار أو 50٪ من قيمة المزايا في الخطة (أيهما أقل).
على الرغم من أن SEP IRA لا يتطلب مساهمات إلزامية ، إلا أنه لا يحتوي على مثل هذه الأحكام الخاصة بالقرض. يجب أن تؤخذ القدرة على الحصول على قرض معفى من الضرائب من 401 (k) الفردي في حالة الطوارئ على محمل الجد لأن المالكين الفرديين غالبًا ما يكون لديهم دخل متغير من سنة إلى أخرى.
3. سهولة ومنخفضة التكلفة ومرونة
حسابات 401 (k) الفردية سهلة الفتح والإدارة. إذا فتحت واحدًا في وسيط خصم ، فقد لا تتحمل عمليا أي تكاليف بخلاف التداول. كما أنها مرنة للغاية عندما يتعلق الأمر بالاستثمار. بالإضافة إلى ذلك ، لست مطالبًا بتقديم ملف شكل 5500 مع خدمة الإيرادات الداخلية ، بشرط أن تحتوي خطتك على أصول تقل قيمتها عن 250 ألف دولار. هذا صحيح لكل من خطط 401 (k) الفردية وخطط SEP IRA.
4. أقل تكلفة التحويلات روث
ميزة أخرى ملحوظة للفرد 401 (ك) هي أنه على عكس SEP IRA ، لا يتم أخذها في الاعتبار عند تحديد تناسبية تكلفة أ روث التحويل.
افترض أن لديك SEP IRA بمبلغ 100000 دولار و a الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مع 75000 دولار (30000 دولار منها تمثل مساهمات غير قابلة للخصم). إذا قمت بتحويل إجمالي IRA التقليدي الخاص بك بقيمة 75000 دولار ، فستتمكن فقط من استبعاد ما يقرب من 17٪ (30000 دولار / 175000 دولار) من التحويل من الدخل العادي. وذلك لأن مصلحة الضرائب تطلب منك تقسيم المساهمات غير القابلة للاقتطاع عبر أرصدة IRA بالكامل ، بما في ذلك SEP IRA.
الآن ، دعنا نقول أنه بدلاً من الحصول على SEP IRA ، لديك فرد 401 (k) بقيمة 100000 دولار ، بالإضافة إلى IRA التقليدي بمبلغ 75000 دولار. مرة أخرى ، يمثل 30000 دولار من هذا المبلغ مساهمات غير قابلة للخصم. إذا قمت بتحويل إجمالي IRA التقليدي الخاص بك بقيمة 75000 دولار ، فستتمكن من استبعاد 40٪ (30000 دولار / 75000 دولار) من التحويل من الدخل العادي حيث أن الفرد 401 (ك) غير مشمول بالتناسب عملية حسابية. في كلتا الحالتين ، تقوم بتحويل 75000 دولار إلى Roth IRA ، ولكن مع الفرد 401 (k) ، فإنك تدفع ضرائب أقل اليوم لأنك تعترف فقط 45000 دولار (75000 دولار × (1 - 0.40)) مقارنةً بالمثال مع SEP IRA ، والذي كنت ستعترف فيه بمبلغ 62250 دولارًا (75000 دولار × (1 - 0.17)) خاضع للضريبة الإيرادات.
يمكنك حتى اتخاذ هذه الخطوة إلى الأمام ونقل جميع أموال ما قبل الضريبة من الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي إلى الفرد 401 (ك). ثم سيكون لديك 145000 دولار في 401 (k) الفردية و 30.000 دولار في IRA التقليدي الخاص بك ، والتي تمثل 100 ٪ منها مساهمات غير قابلة للخصم. في هذه الحالة ، من الممكن بعد ذلك تحويل مبلغ 30 ألف دولار أمريكي للجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي واستبعاد 100٪ من التحويل من الدخل العادي ، مما يجعله تحويل روث معفيًا من الضرائب بشكل أساسي.
إذا كنت ستكون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد ، ففكر في تمويل Roth 401 (k).
5. خيار انتخاب مساهمات روث
إذا كنت في شريحة ضريبية منخفضة اليوم وتفضل دفع الضرائب الآن ، فيمكنك اختيار ذلك ساهم جزء تأجيل راتب الموظف من 401 (ك) بعد خصم الضرائب في فرد روث 401 (ك). لا يزال يتعين على صاحب العمل المساهمة قبل الضرائب كما هو الحال مع الفرد التقليدي 401 (ك). لا يحتوي SEP IRA على هذا الخيار.
استنتاج
في كثير من الحالات ، يعتبر الفرد 401 (k) بديلاً أفضل لـ SEP IRA للمالكين الفرديين. إذا كنت معتادًا على تقديم مساهمات سنوية لـ SEP IRA ، فلاحظ أن الموعد النهائي لفتح حساب فردي 401 (k) هو ديسمبر. 31 ، على عكس SEP IRA ، الذي لديك حتى 15 أبريل من العام التالي لتمويله.