العائد على كسب تعريف الأصول

ما هو العائد على كسب الأصول؟

العائد على كسب الأصول المالية الشعبية نسبة الملاءة يقارن مؤسسة مالية إيرادات الفوائد لأصولها المكتسبة. يشير العائد على ربح الأصول إلى مدى جودة أداء الأصول من خلال النظر في مقدار الدخل الذي تجلبه.

فهم العائد على كسب الأصول

تسلط نسب الملاءة الضوء على ما إذا كانت المؤسسة المالية لديها القدرة على الاستمرار في العمل من خلال الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. ال

أثمر على كسب الأصول هو وسيلة للجهات التنظيمية لتحديد مقدار الأموال التي تكسبها مؤسسة مالية من أصولها. يُفضل تحقيق عائدات نقدية كبيرة ، مما يشير إلى أن الشركة يمكنها سداد التزاماتها قصيرة الأجل وليست معرضة لخطر التخلف عن السداد أو إعسار.

البنوك و المؤسسات المالية التي تقدم القروض وخيارات الاستثمار الأخرى التي تقدم عوائد يجب أن تحقق التوازن بين أنواع مختلفة من أدوات الاستثمار التي يقدمونها ، وأسعار الفائدة المفروضة ، ومدة تلك الأدوات الاستثمارات. تحدد هذه العوامل مقدار دخل الفائدة الذي ستجلبه مركبة الدين خلال إطار زمني محدد. ثم يتم مقارنة دخل الفوائد هذا بالأصول المكتسبة.

بشكل عام ، كلما ارتفعت قيمة الشركة يقرض إلى نسبة الأصول ، يرتفع العائد على الأصول المعادة. ويرجع ذلك إلى أنه كلما زادت القروض زادت إيرادات الفوائد المكتسبة أو بسبب ارتفاع العائد أدوات الاستثمار تجلب المزيد من الدخل مقارنة بمبلغ الأموال التي يتم إقراضها.

عائد مرتفع مقابل. عائد منخفض

العائد المرتفع على ربح الأصول هو مؤشر على أن الشركة تجلب قدرًا كبيرًا من الدخل من القروض والاستثمارات التي تقوم بها. غالبًا ما يكون هذا نتيجة للسياسات الجيدة ، مثل ضمان تسعير القروض بشكل مناسب ، وإدارة الاستثمارات بشكل صحيح ، فضلاً عن قدرة الشركة على الحصول على أكبر حصة السوق.

تتعرض المؤسسات المالية ذات العائد المنخفض على ربح الأصول لخطر متزايد من الإفلاس ، وهذا هو السبب في أن العائد على ربح الأصول يثير اهتمام المنظمين. تعني النسبة المنخفضة أن الشركة تقدم قروضًا لا تعمل بشكل جيد لأن مبلغ الفائدة من تلك القروض يقترب من قيمة الأصول المكتسبة.

قد يأخذ المنظمون هذا كمؤشر على أن سياسات الشركة تخلق سيناريو لن تكون فيه الشركة قادرة على تغطية الخسائر ، وبالتالي يمكن أن تصبح معسرة.

كمقياس للفعالية ، يمكن أن يكون العائد على كسب الأصول مفيدًا لمقارنة المديرين المختلفين بالنسبة لقواعد أصولهم. يعتبر المديرون ، أو الشركات بأكملها ، التي يمكنها تحقيق عائد كبير مع قاعدة أصول صغيرة ، أكثر كفاءة ، ومن المحتمل أن تقدم قيمة أكبر.

زيادة العائد المنخفض على كسب الأصول

غالبًا ما تتضمن زيادة العائد المنخفض على ربح الأصول مراجعة و إعادة الهيكلة سياسات الشركة ونهجها إدارة المخاطر، بالإضافة إلى مراجعة العمليات العامة لكيفية اختيار الشركة للقروض التي ستقدمها إلى الأسواق.

اعتمادًا على العمل أو الإستراتيجية ، في بعض الأحيان ، قد يلزم تعديل العائد على كسب الأصول لطرق مختلفة عند تجميع البيانات المالية. على سبيل المثال ، معينة التوازن خارج يمكن أن تؤدي بنود الميزانية إلى تشويه العائد المبلغ عنه على الأصول عند استخدام البيانات المالية التي لم يتم تعديلها لتعكس هذه البنود خارج الميزانية العمومية.

علاوة على ذلك ، يمكن أن تكون رسوم المؤسسات المالية منخفضة اسعار الفائدة لتظل قادرًا على المنافسة واكتساب الأعمال ، مما يؤدي إلى انخفاض مقدار الدخل المكتسب. في هذه الحالة ، سيكون من الضروري مراجعة سياسة تسعير الشركة.