كيف يتم فرض ضريبة 401 (ك) الخاصة بك عند التقاعد؟

عندما تسحب الأموال من حسابك 401 (ك)- أو "خذ التوزيعات" بلغة مصلحة الضرائب - تبدأ في التمتع بالدخل من هذه الدعامة الأساسية للتقاعد وتواجه عواقبها الضريبية. بالنسبة لمعظم الناس ، ومع معظم 401 (ك) ، يتم فرض ضريبة على التوزيعات الدخل العادي. ومع ذلك ، فإن العبء الضريبي الذي ستتحمله يختلف باختلاف نوع الحساب لديك: تقليدي أو روث 401 (ك)وكيف ومتى تسحب الأموال منه.

معرفة الضرائب الخاصة بك على 401 (ك) التقليدية

التوزيعات من 401 (k) العادية أو التقليدية بسيطة إلى حد ما في معاملتها الضريبية. تم دفع مساهماتك في الخطة باستخدام دولارات ما قبل الضرائب، مما يعني أنه تم استبعادهم "من أعلى" راتبك الإجمالي ، مما يقلل من دخلك المكتسب الخاضع للضريبة ، وبالتالي ضرائب الدخل التي دفعتها في ذلك الوقت. بسبب هذا التأجيل ، تصبح الضرائب مستحقة على أموال 401 (ك) بمجرد بدء التوزيعات.

عادة ، يتم فرض ضريبة على التوزيعات من مثل هذه الخطط كدخل عادي بمعدل شريحة الضرائب الخاصة بك في السنة التي تقوم فيها بالسحب. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات ، بما في ذلك إذا كنت قد ولدت قبل عام 1936 وأخذت التوزيع الخاص بك على أنه مبلغ مقطوع. في مثل هذه الحالة ، قد تكون مؤهلاً للحصول على معاملة ضريبية خاصة.

الوضع هو نفسه إلى حد كبير بالنسبة لـ الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي، حساب تقاعد مؤجل ضريبي آخر يقدمه بعض أصحاب العمل الأصغر (مثل سبتمبر إيرا) أو يمكن أن يفتحها فرد أيضًا. يتم أيضًا تقديم المساهمات في حسابات IRAs التقليدية بدولارات ما قبل الضريبة ، وبالتالي تكون الضرائب مستحقة عليها عند سحب الأموال.

الضرائب على 401 (ك) التقليدية

بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، على سبيل المثال ، تدفع في 17 مايو 2021 ، الزوجان اللذان يقدمان ملفًا مشتركًا ويكسبان 80 ألف دولار معًا سيدفعون ضريبة 10٪ على أول 19.400 دولار أمريكي من الدخل ، و 12٪ على 59550 دولارًا أمريكيًا التالية ، و 22٪ على المبلغ المتبقي $1,050. إذا ارتفع دخل الزوجين بما يكفي لدخوله في شريحة الضرائب التالية ، فيمكن فرض ضريبة على بعض الدخل الإضافي بأعلى معدل زيادة تالي بنسبة 24٪.

هذا الزحف التصاعدي في معدل الضريبة يجعل من المهم النظر في كيفية سحب 401 (ك) ، وهي مطلوب بعد أن تبلغ من العمر 72 عامًا، قد تؤثر على فاتورتك الضريبية بمجرد إضافتها إلى الدخل الآخر. يقول كيرتس شيلدون ، CFP® ، رئيس م. شيلدون وشركاه ذ في الإسكندرية ، فيرجينيا. "ولكن الأهم هو ،" ماذا ستفعل توزيعاتك 401 (ك) بضرائبك ورسومك الأخرى؟ "

يستشهد شيلدون الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي كمثال. عادة ، لا تخضع مزايا التقاعد للضمان الاجتماعي لضريبة الدخل ما لم يتجاوز الدخل السنوي الإجمالي للمستلم مبلغًا معينًا. يمكن أن يؤدي توزيع كبير 401 (ك) إلى دفع دخل الفرد إلى ما يزيد عن هذا الحد ، مما يتسبب في جزء كبير منه تصبح مزايا الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة عندما تكون غير خاضعة للضريبة بدون التوزيع يجري صنعه. إذا تجاوز دخلك السنوي 34000 دولار (44000 دولار للمتزوجين) ، فقد يتم فرض ضرائب على 85٪ من مزايا الضمان الاجتماعي.

كما هو الحال مع الدخل الآخر ، يتم فرض ضرائب على التوزيعات من حسابات 401 (k) التقليدية وحسابات IRA التقليدية على أساس تدريجي ، مع معدلات أعلى بشكل مطرد لمستويات الدخل الأعلى تدريجياً. تم تخفيض الأسعار من قبل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017. لكن الهيكل الأساسي ، المكون من سبعة أقواس ضريبية ، لا يزال سليما ، كما هو الحال بالنسبة للمعدلات المتدرجة. بالإضافة إلى ذلك ، من المقرر أن تنتهي صلاحية هذا التخفيض في عام 2025.

مثل هذا المثال يؤكد أهمية إيلاء اهتمام وثيق ل متى وكيف تسحب الأموال من 401 (ك).

الضرائب على روث 401 (ك)

مع Roth 401 (k) ، يختلف الوضع الضريبي. كما هو الحال مع أ روث إيرا ، الأموال التي تساهم بها في Roth 401 (k) مصنوعة من دولارات بعد الضريبة ، مما يعني أنك لم تحصل على خصم ضريبي للمساهمة في ذلك الوقت. لذلك ، نظرًا لأنك قد تم بالفعل فرض ضرائب على المساهمات ، فمن غير المحتمل أن يتم أيضًا فرض ضرائب على توزيعاتك ، بشرط التوزيعات مؤهلة.

لكي تتأهل التوزيعات ، يجب أن يكون لدى روث "عمر" كافٍ (أي ، تم إنشاؤه) منذ وقت المساهمة فيه ، ويجب أن تكون كبيرًا بما يكفي لإجراء عمليات السحب بدون عقوبة. "بينما تنمو علامة Roth 401 (k) المعفاة من الضرائب ، احذر من ذلك تستوفي قاعدة الشيخوخة البالغة خمس سنوات وقواعد توزيع الخطة لتلقي معاملة التوزيع المعفي من الضرائب بمجرد بلوغك سن 59 درجة مئوية "، وفقًا لما ذكرته شارلوت أ. دوجيرتي ، CFP® ، مؤسس دوجيرتي وشركاه، في سينسيناتي ، أوهايو.

ملاحظة مهمة واحدة: تنطبق هذه القواعد والقيود على الأموال المكتسبة من حسابك: أي شيء يتجاوز ما أودعته فيه. على عكس 401 (k) التقليدي ، يمكنك ذلك تأخذ توزيعات من مساهماتك من تشكيلة روث في أي وقت بدون عقوبة. ومع ذلك ، لا يزال يتعين الإبلاغ عن الأرباح في إقرارك الضريبي ؛ في الواقع ، التوزيع بأكمله يفعل.

مثل 401 (ك) التقليدي ، تنص شروط روث 401 (ك) على أن الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) يجب أن يبدأ بعمر 72 (على عكس Roth IRAs) ، على الرغم من التنازل عن هذا المطلب أيضًا لهذه الحسابات في عام 2020 بعد تقديم CARES يمثل.

ومع ذلك ، فإن Roth 401 (k) الخاص بك ليس واضحًا تمامًا من الناحية الضريبية. إذا كان صاحب العمل يطابق مساهماتك مع روث ، فإن هذا الجزء من المال يُعد من دولارات ما قبل الضريبة. لذلك سيتعين عليك دفع ضرائب على تلك المساهمات عندما تأخذ التوزيعات. يتم فرض ضرائب عليهم كدخل عادي.

استراتيجيات ضريبية خاصة 401 (ك)

بالنسبة لبعض دافعي الضرائب ، قد تسمح الاستراتيجيات الأخرى المتعلقة بحسابات التقاعد بتخفيض ضريبة الضرائب الخاصة بهم.

إعلان الشركة عن أرباح رأس المال

تكافئ بعض الشركات الموظفين بالمخزون ، وغالبًا ما تشجع المتلقين على الاحتفاظ بهذه الاستثمارات ضمن 401 (ك) ق أو حسابات تقاعد أخرى. بينما يمكن أن يكون لهذا الترتيب عيوب ، يمكن أن تشمل مزاياها المحتملة معاملة ضريبية أكثر ملاءمة.

كريستوفر كانون ، MS ، CFP® ، of RetireRight بيتسبرغ، يقول ، "صاحب العمل المخزون المحتفظ به في 401 (ك) يمكن أن تكون مؤهلة ل صافي التقدير غير المحقق علاج او معاملة. ما يعنيه هذا هو أن نمو المخزون فوق الأساس يتم التعامل معه بمعدلات مكاسب رأس المال ، وليس [ك] دخل عادي. هذا يمكن أن يصل إلى وفورات ضريبية ضخمة. يفقد الكثير من المشاركين والمستشارين ذلك عند توزيع الأموال أو تحويل 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي ".

بشكل عام ، يفكر المخططون الماليون في الدفع على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية أن تكون أكثر فائدة لدافعي الضرائب من تكبد ضريبة الدخل. بالنسبة لأولئك الذين هم في أقواس ضريبية أعلى ، تبلغ معدلات ضريبة الدخل حوالي ضعف تلك التي تنطبق على مكاسب رأس المال. اعتبارًا من السنتين الضريبتين 2020 و 2021 ، تكون معدلات ضريبة أرباح رأس المال صفر و 15٪ و 20٪ ، اعتمادًا على مستوى دخلك.

صناديق التبييت

يمكنك أيضًا تجنب الضرائب على أرباحك في Roth 401 (k) إذا كان السحب للأغراض من التمديد. إذا تم نقل الأموال ببساطة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى خطة الزوج عن طريق التمديد المباشر، لا يتم تكبد أي ضرائب إضافية. إذا لم يكن التمديد مباشرًا ، فهذا يعني أن الأموال يتم توزيعها على صاحب الحساب بدلاً من واحد من مؤسسة إلى أخرى ، يجب إيداع الأموال في حساب Roth 401 (k) آخر أو حساب Roth IRA خلال 60 يومًا لتجنب تحصيل الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك ، أ التمديد غير المباشر يعني أن جزء التوزيع المنسوب إلى المساهمات لا يمكن نقله إلى Roth 401 (k) آخر ولكن يمكن تحويله إلى Roth IRA. يمكن إيداع جزء الأرباح من التوزيع في أي نوع من الحسابات.

الخط السفلي

إدارة وتقليل ، العبء الضريبي الخاص بك 401 (ك) يبدأ الحساب بالاختيار بين Roth 401 (k) ، الممول من مساهمات ما بعد الضريبة ، و 401 (k) التقليدي ، الذي يتلقى الدخل قبل الضرائب. ينصح بعض المهنيين بالاحتفاظ بكليهما لتقليل مخاطر دفع جميع الضرائب الناتجة الآن أو جميعها لاحقًا.

كما هو الحال مع العديد من قرارات التقاعد الأخرى ، الاختيار بين حسابات روث والعادية - إذا كان لديك الوصول إلى كليهما - سيعتمد على عوامل فردية مثل عمرك ودخلك وشريحة الضرائب والمحلية الحالة. نظرًا لتعقيد تقييم هذه الاعتبارات ، وأكثر من ذلك ، فمن الحكمة طلب المشورة المهنية.