ما هي خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC)؟

خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC): التعريف

خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC) ، والمعروفة أيضًا باسم المزايا المستهدفة أو خطة الطموح المحددة ، هي نوع من مدخرات التقاعد الخطة المتاحة في المملكة المتحدة حيث يتم تجميع المساهمات معًا واستثمارها لتزويد الأعضاء بدخل أثناء التقاعد. على عكس التقليدية مساهمة محددة (DC) خطة حيث يختار الأعضاء الأفراد محافظهم الخاصة ويتحملون مخاطر الاستثمار الخاصة بهم ، فإن خطة CDC توزع مخاطر الاستثمار بين جميع أعضاء الخطة.

الغرض الأساسي من خطة CDC هو توفير دخل مستهدف أو "طموح" في التقاعد ، بدلاً من توفير مبلغ مضمون. يعتمد الدخل الذي يحصل عليه العضو على عوامل مثل أداء الاستثمارات وطول عمر الأعضاء داخل الخطة.

يتم التعامل مع مزايا التقاعد في خطة CDC كدخل سنوي ، على غرار أ فائدة محددة (DB) مَعاش. ومع ذلك ، فإن دخل CDC غير مضمون وقد يتقلب بناءً على أداء الاستثمار والعوامل الاكتوارية الأخرى.

كيف تعمل خطط المساهمة المحددة الجماعية (CDC)

خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC) هي نوع جديد من نظام المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة والذي تم تقديمه من خلال قانون خطط المعاشات التقاعدية لعام 2021. إنه تصميم بديل لنظام المعاشات التقاعدية يحتوي على ميزات كل من خطط المزايا المحددة (DB) وخطط المساهمة المحددة (DC). يتم جمع المساهمات مثل خطة DC ، ولكن يتم تجميعها واستثمارها بشكل جماعي بهدف تقديم مستوى فائدة مستدام مستدام للدخل مدى الحياة في التقاعد ، مثل خطة DB.

في خطة CDC ، يساهم كل من صاحب العمل والموظف في صندوق جماعي يوفر دخلاً عند التقاعد. على عكس خطة DB ، لا يحتاج صاحب العمل إلى ضمان الفوائد التي يدفعها النظام. بدلاً من ذلك ، توفر خطط CDC معاشًا تقاعديًا مستهدفًا ، والذي يعتمد على عوامل مثل الراتب ومدة الخدمة ومعدل الاشتراك. ومع ذلك ، إذا كان المخطط هو نقص التمويل أو مفرط في التمويليمكن تقليل الدخل الذي يدفعه أو زيادته وفقًا لذلك.

إذا ثبت أن الافتراضات المتعلقة بأداء الاستثمار أو طول العمر أو العوامل الاكتوارية الأخرى غير دقيقة ، فسيتم تعديل مستوى الفوائد. هذا يعني أنه في خطة CDC ، لا يتم تزويد الأعضاء بضمان ، بل هدف لما يمكن أن يتوقعوا الحصول عليه عند التقاعد.

نظرًا لأنها تجمع الأموال من العديد من المشاركين في الخطة ، يمكن أن تستفيد خطط CDC من وفورات الحجم وتكاليف إدارية أقل واستراتيجيات استثمار أكثر كفاءة من خطط DC الفردية.

أنواع خطط المساهمة المحددة الجماعية (CDC)

يمكن أن تكون خطط CDC مفتوحة أو مغلقة للمشاركين الجدد. افتح خطط CDC قبول الوافدين الجدد والمساهمات الجارية. في هذه الخطط ، يتم تقاسم المخاطر والمكافآت بين جميع الأعضاء ، بغض النظر عن عمرهم أو مدة خدمتهم في الخطة. خطط CDC المغلقة لا تقبل الوافدين الجدد أو المساهمات الجارية. ينصب التركيز على إدارة الأصول والخصوم للأعضاء الحاليين وضمان دخل ثابت للمتقاعدين.

قد تكون خطط CDC أيضًا إما صاحب عمل فردي أو صاحب عمل متعدد. أ خطة CDC لصاحب العمل الواحد برعاية صاحب عمل واحد فقط لموظفيها. أ خطة CDC لأصحاب العمل المتعددين بدلاً من ذلك برعاية أكثر من صاحب عمل واحد ، عادةً في نفس الصناعة أو القطاع ، لموظفيهم الجماعي. قد تكون خطط CDC لأصحاب العمل المتعددين مفتوحة أيضًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو مجموعات أخرى من العمال الذين لا يمكنهم الوصول إلى نظام معاشات تقاعد برعاية صاحب العمل.

خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC) مقابل خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC). خطة المساهمة المحددة (DC)

الاختلافات الرئيسية بين خطة CDC وخطة DC العادية هي من يساهم في الاستثمارات ويديرها ، وكيف يتم حساب الفوائد ودفعها.

في خطة DC (المعروفة أحيانًا باسم a شراء المال نظام المعاشات التقاعدية) ، لكل عضو حساب فردي خاص به يجمع المساهمات وعوائد الاستثمار بمرور الوقت. كل فرد هو المسؤول عن اختيار مَلَفّ تخصيص وإدارة الاستثمار مخاطرة. عند التقاعد ، يمكن للعضو استخدام رصيد حسابه لشراء معاش سنوي ، أو سحب الدخل ، أو أخذ مبلغ مقطوع. يعتمد المبلغ الذي يتلقونه على مقدار ما ادخروه ، ومدى جودة أداء استثماراتهم ، والمدة التي يتوقعون أن يعيشوها.

في خطة CDC ، من ناحية أخرى ، لا يوجد حساب فردي أو محفظة لكل عضو. بدلاً من ذلك ، يتم تجميع جميع المساهمات وعوائد الاستثمار معًا في صندوق جماعي. يدفع الصندوق معاشات تقاعدية للأعضاء بناءً على صيغة تأخذ في الاعتبار رواتبهم ومدة خدمتهم ومعدل الاشتراك. يعتمد مبلغ المعاش التقاعدي الذي يتلقونه على مدى جودة أداء الصندوق وعدد الأعضاء في النظام. بشكل عام ، تعد خطط CDC أكثر تعقيدًا في إدارتها من خطط DC بسبب تجميع المخاطر ومشاركتها وحساب الفوائد.

مزايا وعيوب خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC)

تأتي خطط CDC مع ميزة كبيرة لتجميع المخاطر. تعني المخاطر المشتركة بين جميع الأعضاء أن الاستثمار الفردي ومخاطر طول العمر قد تم تقليلها بشكل كبير ، مما يوفر مقياسًا للأمان. تسمح الطبيعة الجماعية لهذه الخطط بالوصول إلى مجموعة واسعة من فرص الاستثمار ، والتي قد تؤدي إلى عوائد أعلى من الاستثمار الفردي. علاوة على ذلك ، تهدف خطط CDC إلى توفير دخل ثابت أثناء التقاعد ، مما يوفر للأعضاء تدفق دخل يمكن التنبؤ به يجد الكثيرون أنه من الأسهل إدارته من مبلغ مقطوع.

على الجانب الآخر ، يمكن أن يكون الدخل الذي توفره خطط CDC غير متوقع ، حيث يخضع للتقلبات بناءً على أداء الاستثمار وعوامل أخرى. هذا يمكن أن يجعل التخطيط المالي للتقاعد أكثر صعوبة من خطط المزايا المحددة (DB) ، والتي تضمن دخل تقاعد محدد. تعد خطط CDC أيضًا أكثر تعقيدًا من حيث الفهم والإدارة ، والتي يمكن أن تكون عائقًا لبعض الأفراد والمنظمات. أخيرًا ، لا يمكن التحكم الفردي في الاستثمارات في خطط CDC ، والتي قد لا تناسب الأعضاء الذين يفضلون إدارة استراتيجيات الاستثمار الخاصة بهم.

بدء خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC)

يتطلب إعداد خطة CDC فهماً شاملاً للبيئة التنظيمية والتركيبة السكانية للأعضاء المحتملين وأهداف الاستثمار. سوف تحتاج إلى تصميم الخطة ، وتحديد معدلات المساهمة ، وتحديد مستوى الفائدة المستهدف. من المستحسن التشاور مع مؤهل المستشار المالي, الخبير الاكتواريوالمهنية القانونية لضمان الالتزام باللوائح وتحقيق النتائج المرجوة.

لبدء خطة CDC في المملكة المتحدة ، يجب على صاحب العمل أو مجموعة من أصحاب العمل التقدم بطلب للحصول على إذن من منظم المعاشات التقاعدية (TPR). تتضمن عملية التقديم تلبية معايير معينة لللياقة والملاءمة والأنظمة و العمليات ، وتواصل الأعضاء ، واستراتيجية الاستمرارية ، والاستدامة المالية ، والمخطط السليم تصميم. تبلغ رسوم التقديم القياسية 77000 جنيه إسترليني.

بمجرد الترخيص ، تخضع مخططات CDC للإشراف المستمر على نظام الحماية المؤقت وإعداد التقارير. سيحتاجون أيضًا إلى الامتثال لبعض القواعد واللوائح المتعلقة بالحوكمة ، والتمويل ، والتقييم ، وتعديلات المزايا ، والإفصاح ، والإدارة.

معايير الأهلية للمشاركة في خطة المساهمة المحددة الجماعية (CDC)

لم يتم بعد تحديد معايير الأهلية للمشاركة في خطة CDC في المملكة المتحدة بشكل كامل ، حيث لا تزال اللوائح الخاصة بخطط CDC لأصحاب العمل المتعددين قيد التشاور. ومع ذلك ، بناءً على مسودة اللوائح الخاصة بأنظمة CDC لصاحب العمل الواحد ، فإن بعض المتطلبات المحتملة هي:

• يجب أن يكون صاحب العمل مفوضًا من قبل منظم المعاشات لتشغيل مخطط CDC.
• يجب أن يكون الموظف فردًا من القوى العاملة لدى صاحب العمل ولديه عقد عمل مع صاحب العمل.
• يجب أن يوافق الموظف على الانضمام إلى برنامج CDC وتقديم مساهمات منتظمة للصندوق الجماعي.
• يجب أن يفي الموظف بشروط معينة للسن والخدمة ، على النحو المحدد في قواعد النظام.

قد تختلف هذه المتطلبات حسب نوع وتصميم مخطط CDC. على سبيل المثال ، قد تكون بعض مخططات CDC مفتوحة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو مجموعات أخرى من العمال الذين ليس لديهم نظام تقاعد برعاية صاحب العمل. قد تسمح بعض مخططات CDC للأعضاء أيضًا بإلغاء الاشتراك أو نقل الخروج من المخطط في ظل ظروف معينة.

الخط السفلي

تقدم خطط المساهمة المحددة الجماعية (CDC) حلاً مبتكرًا لتخطيط التقاعد ، ودمج جوانب كل من خطط المساهمة المحددة (DC) والمزايا المحددة (DB). إنها توفر إمكانية تحقيق عوائد أعلى وتنشر المخاطر بين جميع الأعضاء. ومع ذلك ، يمكن أن تكون معقدة ولا تضمن دخلاً ثابتًا عند التقاعد.

اطلب دائمًا المشورة المهنية عند التفكير في إعداد خطة CDC.