أهم الأسباب لعدم تحويل 401 (k) إلى IRA

لا تتدحرج 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي حتى الآن

لقد تركت وظيفتك. ماذا يجب أن تفعل مع خطة 401 (ك) لقد ساهمت بإخلاص في لسنوات؟ تقول الحكمة التقليدية دحرجها في حساب التقاعد الفردي (IRA)، وفي كثير من الحالات ، هذا هو أفضل مسار للعمل. ولكن هناك أوقات لا يكون فيها التمديد هو خيارك الأفضل.

دعنا نلقي نظرة على خمسة من هذه المواقف والأسباب المنطقية للاحتفاظ بـ 401 (ك) - أو إذا كنت موظفًا عامًا أو غير ربحي ، 403 (ب) أو خطة 457—في مكان في خطة صاحب العمل السابق لديك الآن.

1. قوة شرائية أكبر

يمكن للشركة 401 (ك) شراء الأموال بمعدلات التسعير المؤسسي ، وهو ما لا ينطبق عادة على حسابات IRA.

فكر في الأمر كنوع من الخصم للشركات: لأنهم يستثمرون لمئات الآلاف ، "معظمهم تتمتع الخطط 401 (k) و 403 (b) و 457 بقوة شرائية كبيرة — أكثر بكثير من خطط الفرد [التقاعد account] ، " واين بوجوسيان، رئيس مجموعة PFE والمؤلف المشارك لـ دليل الأبله الكامل لخطط 401 (ك). يمكن أن يوفر لك ذلك أموالًا كبيرة على الرسوم ، مما يترك المزيد لتقديره في حسابك.

2. التوفير الضريبي

إذا كانت خطة 401 (k) الخاصة بك تتضمن أسهم الشركة التي حظيت بتقدير كبير ، فيمكنك توفير الكثير من الضرائب إذا قمت بتحويل هذا المخزون إلى حساب وساطة عادي. سيتعين عليك دفع ضرائب على الأسهم المأخوذة من 401 (ك) بالسعر الحالي الخاص بك. ومع ذلك ، تعتمد الضريبة على سعر الشراء الأصلي - فلن تدفع مقابل أي مكسب على هذا السهم حتى تبيعه بالفعل (وبعد ذلك ستدفع في ضريبة الأرباح الرأسمالية المعدل ، وهو أقل من معدل ضريبة الدخل). هذا هو المعروف باسم صافي التقدير غير المحقق (NUA).

"تعد NUAs فرصة هائلة للأفراد الذين لديهم أسهم شركة مقدرة في 401 (k)" ، كما يقول مستشار الاستثمار جوناثان سوانبرج من Tri-Star Advisors في هيوستن ، تكساس.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أن سهم الشركة قد تم شراؤه بمبلغ 10000 دولار ويبلغ حاليًا 50000 دولار في السوق. ستستند فاتورتك الضريبية لتحويل الأسهم إلى شركة الوساطة على سعر الشراء البالغ 10000 دولار. لن يتم فرض ضرائب عليك على أي من المكاسب حتى تبيعها. نظرًا لأنه يتم بيع السهم في حساب وساطة ، فعند بيعه ، سيتم فرض ضريبة عليه بمعدل ضريبة أرباح رأس المال الأكثر ملاءمة ، مقابل معدل ضريبة الدخل العادي. في المقابل ، إذا قمت بتدوير هذا المخزون إلى حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي ، فسيتم في النهاية فرض ضرائب عليه معدل ضريبة الدخل العادي (عندما يتعين عليك بيع الأسهم للبدء في أخذ الحد الأدنى المطلوب توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي).

ومع ذلك ، هناك أسباب لتوخي الحذر. فيما يلي نوعان:

• تأكد من أن المقتنيات في 401 (ك) الخاصة بك هي أسهم أسهم فعلية ؛ أنشأ حوالي 401 (ك) صندوقًا يحاكي أداء أسهم الشركات.
• تأكد من أن نقل هذه المقتنيات لا يضع مثل هذا الارتفاع الكبير في دخلك بحيث يتم دفعك إلى شريحة ضريبية أعلى - وينتهي بك الأمر مديونًا لخدمة الإيرادات الداخلية أكثر مما كنت ستحصل عليه لاحقًا أبريل.

"من ناحية أخرى ، إذا احتفظت إحدى المشاركات في الخطة بأسهم الشركة المستهلكة التي تخطط للاحتفاظ بها حتى يرتفع السعر ، ينبغي عليها التفكير في بيع أسهمها وإعادة شرائها بعد ذلك بوقت قصير ، "سوانبرغ يضيف. "داخل a 401 (k) ، حكم غسل البيع لا ينطبق ، وهذا يعيد تعيين أساس التكلفة، وزيادة إمكانية الاستفادة من NUA على الطريق. "

3. الحماية القانونية

الأموال المحتجزة في 401 (ك) محمية بموجب القانون الفيدرالي من جميع أنواع أحكام الدائنين تقريبًا (بخلاف الامتيازات الضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية ، وربما أوامر دعم الزوج أو الطفل) ، بما في ذلك الإفلاس. الجيش الجمهوري الايرلندي محمي فقط من قبل قانون الولاية ، الذي تختلف قوة التدريع.

ال قانون منع إساءة استخدام الإفلاس وحماية المستهلك لعام 2005 لا تحمي ما يصل إلى مليون دولار (معدل التضخم إلى 1،333،272 دولارًا اعتبارًا من نوفمبر. 2020) في الأصول التقليدية أو Roth IRA ضد الإفلاس. لكن الحماية ضد الأنواع الأخرى من الأحكام تختلف باختلاف الولاية وقد تختلف أيضًا اعتمادًا على ما إذا كان IRA الخاص بك هو Roth أو الشكل التقليدي.

إذا كنت قلقًا بشأن الأحكام أو الدائنين أو المجموعات المحتملة ، فإن الاحتفاظ بأموال 401 (ك) في مكانها قد يوفر أقصى درجات الأمان.

4. مزايا التقاعد المبكر

"أحد أهم أسباب عدم تحويل 401 (k) إلى حساب IRA هو الوصول إلى أموالك قبل سن 59½ ،" مارجريتا تشنغ، CFP® ، الرئيس التنفيذي لشركة الثروة العالمية للمحيط الأزرق في لويزفيل ، كنتاكي. "يمكن الوصول إليهم في وقت مبكر من عمر 55 ، مقابل الاضطرار إلى دفع 10٪ غرامة سحب مبكر في الجيش الجمهوري الأيرلندي."

في الواقع ، بعد مغادرتك ، قد تتمكن من سحب الأموال من 401 (ك) عدة مرات كل عام (يضع صاحب العمل القواعد حول عدد المرات التي يمكن فيها للأشخاص في هذه الفئة العمرية سحب الأموال). ستفقد هذا الامتياز بمجرد تحويل 401 (k) إلى IRA ، وسيتعين عليك الانتظار حتى سن 59½ للوصول إلى أموالك دون عقوبة.

برنامج SEPP

ومع ذلك ، هناك استثناء مهم لعقوبة التوزيع المبكر كجزء من قاعدة IRS 72 (ر)، والذي يسمح لك بإجراء عمليات سحب بموجب دفعة دورية متساوية إلى حد كبير (SEPP) برنامج.

إذا كنت لا تزال تعمل لدى صاحب العمل ، فلا يُسمح بسحب برنامج SEPP من خطة التقاعد المؤهلة. ومع ذلك ، إذا انفصلت عن خدمة الشركة ، فيمكنك التأهل لهذا الاستثناء. يمكن أن تأتي الأموال أيضًا من IRA بموجب SEPP في أي وقت. تتم صياغة التوزيعات كسلسلة من المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير على مدى العمر المتوقع باستخدام جداول IRS.

ومع ذلك ، بمجرد بدء مدفوعات SEPP ، يجب أن تستمر لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى تصل إلى سن 59½ ، أيهما يأتي لاحقًا. إذا فشلت في تلبية المتطلبات ، فسيتم فرض غرامة مبكرة قدرها 10٪ ، وقد تدين بعقوبات من سنوات ضريبية سابقة إذا كنت قد حصلت على توزيعات.

5. صناديق القيمة المستقرة

تمتلك خطط الشركة 401 (k) حق الوصول إلى نوع خاص من الأموال يسمى أ صندوق ذو قيمة مستقرة. هذه الصناديق غير متوفرة في السوق الفردي ، وهي تشبه صناديق أسواق المال ، لكنها تقدم عادةً معدلات فائدة أفضل. إذا كنت ترغب في الاستفادة من هذه المركبات التي تتجنب المخاطرة ، وكان 401 (k) يقدمها كخيار ، فعليك بالتأكيد الالتزام بخطتك الحالية.

الخط السفلي

عندما تنفصل أنت وعملك عن العمل ، فإن اتخاذ قرار بشأن ما يجب فعله بمدخرات التقاعد هو قرار مهم. قد يكون التدوير على 401 (ك) هو الخيار الأفضل لك في معظم الحالات ، ولكن هناك أسباب تجعل ترك الأموال في صندوق الشركة يعمل بشكل أفضل.

تحقق من قواعد شركتك ، على الرغم من ذلك: يطلب معظم أصحاب العمل 401 (ك) للحفاظ على حد أدنى معين من المبلغ إذا كنت ترغب في المغادرة الحساب المطبق بعد انتهاء عملك ، وقد تكون هناك أيضًا اختلافات في وصولك وامتيازات تخصيص الأموال و مصاريف.

هناك خيار آخر للتحقق مما إذا كنت تريد الاحتفاظ بأموالك في 401 (ك) وأنت تترك وظيفتك القديمة من أجل واحدة جديدة: تحويل الأموال في خطة وظيفتك السابقة إلى 401 (k) في شركتك الجديدة ، إذا كان هذا مباح. يعد هذا خيارًا ممتازًا للموظفين الأكبر سنًا الذين يرغبون في حماية تلك الأموال من التعرض لها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).

ليس عليك أن تأخذ RMDs من 401 (k) في الشركة التي تعمل بها حاليًا. فقط تأكد من أن رسوم الخطة الجديدة ليست أسوأ وأن خيارات الاستثمار قابلة للمقارنة.