كيف يتم فرض ضريبة على العائدات على شهادة الإيداع (CD)؟

شهادات الإيداع (CD) هي استثمارات شائعة كملاذ آمن للأشخاص الذين يبحثون عن عائد ثابت غير مرتبط بأداء سوق الأسهم. لكن الضرائب المستحقة على العائد من القرص المضغوط يمكن أن تأخذ قسطًا من عوائد المستثمر نظرًا لأنها تخضع للضريبة كإيرادات فوائد.

عادة ما يتم إصدار القرص المضغوط من قبل البنك أو اتحاد الائتمان ويدفع فائدة على الأموال المودعة مقابل ترك تلك الأموال في الحساب لفترة محددة تتراوح من بضعة أشهر إلى عدة سنوات (واحدأو ثلاثة أو خمس سنوات هي الأكثر شيوعًا).

تعتبر شهادات الإيداع المدمجة استثمارات منخفضة المخاطر، حيث إنها حسابات ودائع مؤمنة بحد أقصى 250000 دولار من قبل المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC). حتى أفضل ، الأقراص المدمجة غالبًا ما يدفعون معدلات فائدة أعلى من حسابات الودائع الأخرى ، مثل التدقيق أو التوفير أو حسابات سوق المال.

فرض ضرائب على عائد القرص المضغوط

ومع ذلك ، هناك ثمن يجب دفعه مقابل تلك الفائدة الأعلى. بغض النظر عن كيفية عمل ملف أثمر تُدفع للمستثمر - عادةً ما تذهب إلى حساب آخر أو يُعاد استثمارها مرة أخرى في الشهادة - تعتبر الأموال المكتسبة خاضعة للضريبة على كل من مستوى الولاية والمستوى الفيدرالي. ويتم فرض ضريبة على هذا المبلغ كإيرادات فوائد ، وليس في (عادة) أكثر ملاءمة مكاسب رأس المال معدل.إذا كان المستثمر في شريحة ضريبية 24٪ ، على سبيل المثال ، وحصل على 300 دولار من فوائد القرص المضغوط عن العام ، فإنه مدين بمبلغ 72 دولارًا كضرائب.

يزود البنك أو الاتحاد الائتماني الذي أصدر القرص المضغوط مالك الحساب بامتداد 1099-INT بيان يوضح بالتفصيل مقدار الفائدة المكتسبة سنويًا. على الأقراص المضغوطة التي تستحق في نفس العام الذي تم شراؤها فيه ، تخضع جميع الفوائد المقيدة للضريبة عن تلك السنة. بالنسبة للأقراص المضغوطة متعددة السنوات ، فإن الفائدة المقيدة فقط كل عام تخضع للضريبة. اذا كان قرص مدته ثلاث سنوات يدفع الفائدة المستحقة في اليوم الأخير من كل عام ، على سبيل المثال ، يدفع صاحب الحساب الضرائب فقط على الفائدة المكتسبة عن كل سنة ضريبية.

لا يوجد التفاف حول دفع الضرائب على الفائدة ، ما لم يتم شراء القرص المضغوط في ملف المميزات الضريبية حساب ، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) أو أ خطة 401 (ك). في هذه الحالة ، يتم تطبيق نفس قواعد التأجيل الضريبي التي تنطبق على IRA على القرص المضغوط. على الرغم من جني الفوائد ، لا يتم إصدار 1099-INT حتى يتم أخذ التوزيعات من الحساب ، على الأرجح أثناء التقاعد ، عندما يكون المستثمر في شريحة ضريبية أقل.

بالإضافة إلى الفوائد المكتسبة ، عقوبات على عمليات السحب المبكر (أي قبل الأقراص المدمجة نضج) في نموذج 1099-INT. في حالة حدوث هذا النوع من الغرامات ، يمكن لحاملي الأقراص المضغوطة خصم المبلغ المخصوم من الفائدة المكتسبة لتقليل التزامهم الضريبي.

يعتبر القرص المضغوط استثمارًا منخفض المخاطر ، ولكن في حين أنه آمن من الضياع ، يجب أن يكون الأفراد على دراية بكيفية تأثير الضرائب على إجمالي العائد الذي يحققونه على الشهادة.