529 حدود مساهمة الخطة في عام 2021
ما هي خطة التوفير 529؟
وفقًا لتقرير بحثي من CollegeBoard.org ، للعام الدراسي 2020 إلى 2021 ، فإن تكلفة كان الالتحاق بكلية عامة لطالب داخل الولاية حوالي 10،560 دولارًا ، بما في ذلك الرسوم الدراسية و مصاريف. بالنسبة للطلاب من خارج الولاية ، تضاعفت التكلفة ثلاث مرات تقريبًا: 27،020 دولارًا. بلغ متوسط العام في كلية خاصة أكثر: 37650 دولارًا. تحتاج العائلات إلى الادخار قدر الإمكان في أقرب وقت ممكن للمضي قدمًا في ارتفاع تكاليف التعليم.
سميت على اسم قسم رمز خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الذي أنشأها ، 529 خطة ادخار، هي إحدى أفضل الطرق في البلاد للادخار في نفقات التعليم العالي. هذه الخطط الدراسية المؤهلة السماح بسحب الأرباح الفيدرالية المعفاة من الضرائب وإمكانية التخفيضات الضريبية ، والتي يمكن أن تساعد العائلات على تحمل التكلفة المتزايدة بسرعة للكلية.
الميزة الأساسية لـ 529 خطة هي الحد العالي للمساهمة. تدير كل ولاية خطة 529 الخاصة بها وتضع قواعدها الخاصة للخطة ، لذلك تختلف مستويات المساهمة القصوى عبر الولايات. عادة ، 529 حدًا مرتفعًا بدرجة كافية بحيث لا يضطر معظم الأشخاص إلى القلق بشأن الوصول إلى السقف ، لكن أولئك الذين يفكرون في الالتحاق بجامعة خاصة قد يحتاجون إلى توفير قدر كبير من مال.
الماخذ الرئيسية
- تتيح لك خطة 529 توفير الأموال المعفاة من الضرائب وتنميتها لتعليم شخص ما ، بما في ذلك تعليمك الخاص.
- يجب على المستفيدين إنفاق الأموال على نفقات التعليم المؤهلة حتى يتم اعتبار الانسحاب معفى من الضرائب.
- هناك نوعان من 529 خطة: الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا وخطط الادخار.
- تختلف حدود مساهمة الخطة القصوى حسب الولاية ، لكن هذه الحدود لا تنطبق عمومًا عبر الولايات.
كيف تعمل خطة 529
تتيح خطة 529 للمستثمرين ادخار وتنمية الأموال نيابة عن المستفيد ، مثل طفل أو حفيد أو ابنة أخت أو ابن أخ أو حتى لأنفسهم. تنمو الأموال معفاة من الضرائب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب ، بشرط استخدامها نفقات التعليم المؤهل. وتشمل هذه الرسوم الدراسية والرسوم ؛ بعض الأجهزة الإلكترونية ، مثل الكمبيوتر ؛ الكتب ومعدات الفصول الدراسية. وبعض تكاليف الغرفة والمأكل.
توزيعات الخطط التي تُستخدم لدفع ثمن العناصر غير المؤهلة تخضع للضريبة وتخضع لرسوم 10٪ ، مع استثناءات لظروف مثل الوفاة والعجز.
هناك نوعان رئيسيان من 529 خطة: الخطط الدراسية المدفوعة مسبقًا ، حيث يدفع صاحب الخطة مقدمًا الرسوم الدراسية للمستفيد و الرسوم في مدرسة معينة ، وخطط الادخار ، وهي أدوات استثمارية ذات امتيازات ضريبية مماثلة لحسابات التقاعد الفردية (الجيش الجمهوري الايرلندي).
كيف يتم تحديد حدود مساهمة 529؟
للتأهل كخطة 529 بموجب القواعد الفيدرالية ، لا يمكن أن تتجاوز أرصدة الخطة التكلفة المتوقعة لنفقات التعليم المؤهل للمستفيد. المبدأ التوجيهي المقبول عمومًا هو أن هذا الحد يشكل خمس سنوات من الدراسة ، والغرفة ، والمأكل في أغلى كلية في الولايات المتحدة.
يجعل هذا المبدأ التوجيهي حدود مساهمة الاستثمار كبيرة جدًا ، على الرغم من أنه يُسمح لكل ولاية أن تفسر بشكل فردي ما تعنيه خمس سنوات من تكاليف التعليم المؤهل. لذلك ، لكل ولاية حد مساهمة مختلف. يمكن للمساهمين المحتملين التحقق من حدود ولاياتهم البالغ عددها 529 لتحديد الحدود القصوى للاستثمار المحدد.
على الرغم من أنه تم تصميمه في الأصل لتمويل التعليم ما بعد الثانوي ، إلا أنه يمكن الآن استخدام 529 خطة لتمويل التعليم الخاص من رياض الأطفال وحتى التعليم الثانوي ، وذلك بفضل إقرار قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA).
حدود المساهمة الخاصة بالولاية
تسمح خطة كل ولاية من 529 ولاية بحد أقصى من المساهمات لا يقل عن 235000 دولار لكل مستفيد. تمتلك جورجيا وميسيسيبي أدنى حد أقصى للرصيد عند 235 ألف دولار ، تليها داكوتا الشمالية عند 269 ألف دولار. على الطرف الأعلى ، لدى ولايات مثل أيداهو ، ولويزيانا ، وميشيغان ، وواشنطن ، وكذلك مقاطعة كولومبيا ، حدود قصوى تبلغ 500 ألف دولار. يبلغ حد ولاية بنسلفانيا 511758 دولارًا أمريكيًا ، ومدينتي ساوث كارولينا ونيويورك 520 ألف دولار أمريكي ، وكاليفورنيا 529 ألف دولار أمريكي. بمجرد الوصول إلى هذه النقطة ، لا يتم قبول أي مساهمات يتم تقديمها في الحساب وستتم إعادتها إلى المستثمر.
تنطبق حدود المساهمة هذه على كل مستفيد. على سبيل المثال ، في جورجيا ، التي لديها حد أقصى للمساهمة يبلغ 235.000 دولار أمريكي ، تساهم مجموعة من الآباء بمبلغ 200000 دولار أمريكي لمستفيد ومجموعة من الأجداد أيضا لن تكون المساهمة بمبلغ 200000 دولار لنفس المستفيد مسموح.
لا تنطبق الحدود القصوى للمساهمة عمومًا عبر الولايات. من المحتمل أن يكون المستثمر الذي يصل إلى الحد الأقصى في ولاية ما مؤهلاً للمساهمة بمزيد من الأموال في خطة ولاية أخرى. لكي تكون آمنًا ، يجب على الأفراد التحقق من مسؤولي الخطة أولاً للتأكد من السماح بذلك.
425.2 مليار دولار
إجمالي عدد الأصول المستثمرة في 529 خطة ، وفقًا لأحدث المعلومات المتاحة من شبكة خطة التوفير بالكلية.
حد سداد قروض الطلاب
تحت قانون الأمن لعام 2019، يمكنك أيضًا استخدام خطة 529 لسداد ما يصل إلى 10000 دولار من دين قرض الطالب الحالي. لاحظ أن هذا الحد البالغ 10000 دولار هو حد تراكمي مدى الحياة.
اعتبارات ضريبة الهدايا
خارج خطة 529 ، ستؤدي المساهمات التي تزيد عن 15000 دولار سنويًا إلى أي فرد إلى تشغيل ضريبة الهدية. ومع ذلك ، يوجد استثناء للمساهمات ضمن خطة 529. يمكن للجد ، على سبيل المثال ، تقديم مساهمة بمبلغ إجمالي قدره 75000 دولار لمرة واحدة للخطة على أساس أنها ستغطي ما قيمته خمس سنوات من الهدايا. طالما أن هذا الشخص لا يساهم مرة أخرى في السنوات الخمس المقبلة ، فلا توجد عواقب ضريبية.
لا يتم تخفيض دخلك الخاضع للضريبة من خلال المساهمة في خطة 529. ومع ذلك ، تقدم أكثر من 30 ولاية خصومات ضريبية أو ائتمانات للمساهمات المقدمة إلى واحدة ، وفقًا لموقع الويب الإعلامي Savingforcollege.com.
من يمكنه المساهمة في خطة 529؟
يمكن لأي شخص المساهمة إلى حساب خطة 529 وتسمية أي شخص كمستفيد. يُسمح للآباء والأجداد والعمات والأعمام وأزواج الآباء والأزواج والأصدقاء جميعًا بالمساهمة نيابة عن المستفيد. على الرغم من عدم وجود قيود على الدخل للمشترك ، إلا أن الحد الأقصى للمساهمة ينطبق على المستفيد ، وليس الفرد الذي يقوم بالمساهمة. لا يمكن أن تتجاوز الأرصدة المخصصة لمستفيد معين الحد الأقصى المسموح به في خطة الدولة 529.