كيف يمكنني وضع الجيش الجمهوري الايرلندي في أمانة؟
لا يمكنك وضع ملف حساب التقاعد الفردي (الجيش الجمهوري الايرلندي) في صندوق الثقة بينما كنت على قيد الحياة. ومع ذلك ، يمكنك تسمية الثقة باسم المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك وتملي كيفية التعامل مع الأصول بعد وفاتك. هذا ينطبق على جميع أنواع IRAs ، بما في ذلك التقليدية ، روث, سبتمبر، و أجهزة IRAs البسيطة. إذا أنشأت صندوقًا ائتمانيًا كجزء من خطتك العقارية وأردت تضمين أصول IRA الخاصة بك ، فهي كذلك مهم للنظر في خصائص الجيش الجمهوري الايرلندي والعواقب الضريبية المرتبطة ببعض المعاملات.
الماخذ الرئيسية
- لا يمكنك وضع حساب التقاعد الفردي (IRA) في صندوق ائتماني أثناء إقامتك.
- يمكنك تحديد المستفيد من الثقة في الجيش الجمهوري الإيرلندي وإملاء كيفية التعامل مع الأصول بعد وفاتك.
- يمكن أن تؤثر الخطوات المتخذة فيما يتعلق بمعالجة حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي بشكل كبير على كيفية فرض ضرائب على المبلغ.
- نادرا ما يستفيد المستفيدون من الثقة من المدخرات الضريبية.
ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي؟
تم إنشاء IRAs في عام 1974 تحت إشراف قانون ضمان دخل تقاعد الموظف، أو ERISA ، لمساعدة العمال على الادخار للتقاعد بأنفسهم. في ذلك الوقت ، لم يكن بمقدور العديد من أصحاب العمل تقديم خطط معاشات على الطراز التقليدي ، تاركين الموظفين فقط
استحقاقات الضمان الاجتماعي بعد أن توقفوا عن العمل.حققت حسابات IRA الجديدة هدفين. أولا ، قدموا الضرائب المؤجلة مدخرات التقاعد لأولئك الذين لا يشملهم خطة برعاية صاحب العمل. ثانيًا ، بالنسبة لأولئك الذين تمت تغطيتهم ، قدمت IRAs مكانًا لأصول خطة التقاعد للاستمرار في النمو عندما وإذا قام صاحب الحساب بتغيير وظائفه عبر تمرير IRA.
من يمكنه امتلاك IRA؟
كما يوحي الاسم ، لا يمكن امتلاك حسابات التقاعد الفردية إلا من قبل الفرد. لا يمكن عقدها بشكل مشترك ، ولا يمكن إجراؤها بواسطة كيان ، مثل a ثقة أو شركة صغيرة. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن تقديم المساهمات إلا إذا تم استيفاء معايير معينة. على سبيل المثال ، يجب أن يخضع المالك للضريبة دخل مكتسب لدعم المساهمات. يمكن للزوج غير العامل أيضًا امتلاك IRA ولكن يجب عليه ذلك تلقي مساهمات من الزوج العامل، ويجب أن يفي دخل الزوج العامل بالمعايير.
بغض النظر عن مصدر المساهمات ، يجب أن يظل مالك حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي ثابتًا. يُسمح فقط بنقل ملكية معينة لتجنب تصنيفها على أنها توزيع خاضع للضريبة. إذا تم تحويل أصول IRA إلى صندوق ائتمان ، فستصبح خاضعة للضريبة حيث يُنظر إلى هذا التحويل على أنه توزيع من قبل مصلحة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان عمر المالك أقل من 59 درجة مئوية وقت التوزيع ، فيتم مبكرًا عقوبة الانسحاب مفروض. يمكن للصندوق قبول أصول IRA لمالك متوفى ، ومع ذلك ، وإنشاء IRA موروث.
مزايا المستفيد من الثقة
يمكن أن يكون تسمية صندوق استئماني باعتباره المستفيد من حساب IRA مفيدًا لأن المالكين يمكنهم إملاء كيفية استخدام المستفيدين لمدخراتهم. يمكن تصميم أداة الثقة بطريقة تجعل الأحكام الخاصة لها ميراث تنطبق على مستفيدين محددين - خيار مفيد إذا كان المستفيدون يختلفون بشكل كبير في العمر ، أو إذا كان لدى بعضهم احتياجات خاصة يجب معالجتها. يعتقد الكثير من الناس أيضًا أن الصندوق يوفر وفورات ضريبية للمستفيدين ، ولكن هذا نادرًا ما يحدث.
العوامل المهمة التي يجب مراعاتها هي كيفية حصول المستفيدين على أصول الجيش الجمهوري الإيرلندي وما مدى الفترة الزمنية. اطلب المشورة من مستشار ثقة على دراية جيدة IRAs الموروثة. للحصول على الحد الأقصى خيار التمدد لتوزيع الحساب ، يجب أن يكون للائتمان مصطلحات محددة مثل "المار" و "المستفيد المعين". اذا كان الثقة لا تحتوي على أحكام لوراثة الجيش الجمهوري الأيرلندي ، يجب إعادة كتابتها ، أو يجب تسمية الأفراد كمستفيدين في حين أن.
مساوئ مستفيد الثقة
على الرغم من أن نقل جميع الأصول إلى اسم ائتمان وتعيينه كمستفيد في حسابات التقاعد أمر شائع ، إلا أنه ليس دائمًا قرارًا جيدًا. تخضع الصناديق الاستئمانية ، على غرار غير الأفراد الآخرين الذين يرثون أصول IRA ، لمتطلبات السحب السريع ، غالبًا في غضون خمس سنوات من وفاة المالك الأصلي للجيش الجمهوري الإيرلندي.
إذا تم تطبيق قواعد الثقة "المار" من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فيجب سحب أصول IRA في غضون فترة 10 سنوات. (يتم إجراء استثناء إذا كان المستفيد من الصندوق مستفيدًا معينًا مؤهلًا. يشمل المستفيد المعين المؤهل الزوج الباقي على قيد الحياة ، أو الفرد المعاق ، أو الفرد المصاب بمرض مزمن ، أو الطفل القاصر ، أو الفرد غير المصاب أصغر من صاحب الحساب بأكثر من 10 سنوات.) إذا لم يتم تطبيق قواعد الثقة "المارور" ، فستحتاج أصول IRA إلى السحب في غضون 5 سنوات فترة.
اعتمادًا على حجم الحساب ، يمكن أن يشكل ذلك عبئًا على المستفيدين. ضار بشكل خاص هو القضاء على أحكام الميراث الزوجي من خلال تسمية ائتمان بدلاً من الزوج كمستفيد.
في حين أن الثقة يمكن أن تبسط أكثر التخطيط العقاري في المناطق ، يمكنهم إنشاء المزيد من الأعمال الورقية وحتى أعباء ضريبية إضافية للمستفيدين من IRA الموروث. العمل عن كثب مع مخطط العقارات والمحامي والمحاسب ، وجميعهم على دراية بالثقة و IRAs ، لتحقيق أقصى قدر من الإرث.