تعريف خصم الفائدة على قرض الطالب

ما هو خصم الفائدة على قرض الطالب؟

يشير مصطلح خصم الفائدة على قرض الطالب إلى الدخل الفيدرالي خصم الضرائب يسمح للمقترضين بطرح ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة المدفوعة على قروض الطلاب المؤهلين من الدخل الخاضع للضريبة. إنها واحدة من العديد من الإعفاءات الضريبية المتاحة للطلاب وأولياء أمورهم للمساعدة في دفع تكاليف التعليم العالي. يجب أن يستوفي الأفراد معايير أهلية معينة ، بما في ذلك حالة التسجيل ومستوى الدخل ، من أجل التأهل للخصم.

كيف يعمل خصم فائدة قرض الطالب

ال خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) يحدد مجموعة متنوعة من الخصومات الضريبية التي تسمح للأفراد بتخفيض دخلهم الخاضع للضريبة لهذا العام. أحدها هو خصم الفائدة على قرض الطالب ، والذي يسمح بخصم ما يصل إلى 2500 دولار من

فائدة دفعت على قرض طالب خلال السنة الضريبية. لذلك يمكن للأفراد الذين يقعون في شريحة ضريبة 22٪ ويطالبون بخصم 2500 دولار أن يخفضوا ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بهم للعام بمقدار 550 دولارًا.

يجب على دافعي الضرائب الذين يرغبون في استخدام الخصم استيفاء مؤهلات معينة. على سبيل المثال:

• يجب أن يكون قد تم اقتطاع قرض الطالب من دافع الضرائب أو زوجة دافع الضرائب أو المعالين. الآباء الذين يساعدون المقترضين بشكل قانوني في السداد لا يمكنهم المطالبة بالخصم.
• يجب أن يتم الحصول على القرض خلال فترة أكاديمية يتم فيها تسجيل الطالب نصف الوقت على الأقل في برنامج يؤدي إلى الحصول على درجة أو شهادة أو أي بيانات اعتماد أخرى معترف بها.
• يجب استخدام القرض ل مصاريف التعليم العالي المؤهلة (الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والكتب المدرسية ، واللوازم ، والمعدات) ولا يمكن أن تشمل الغرفة والمأكل ، والرسوم الصحية للطلاب ، والتأمين ، والنقل.
• يجب استخدام القرض في غضون "فترة زمنية معقولة" بعد سحبها ، ويجب صرف العائدات إما في غضون 90 يومًا قبل بدء الفترة الأكاديمية أو 90 يومًا بعد انتهائها.
• يجب أن تكون المدرسة التي التحق بها الطالب مؤسسة مؤهلة ، بما في ذلك جميع المؤسسات العامة وغير الهادفة للربح والقطاع الخاص مملوكة لمؤسسات ما بعد الثانوية الهادفة للربح والتي تشارك في برامج مساعدة الطلاب التي تديرها وزارة الخارجية الأمريكية تعليم.

على عكس معظم الخصومات الأخرى ، تتم المطالبة بخصم فائدة قرض الطالب كتعديل للدخل في النموذج 1040. هذا يعني أنك لست مضطرًا لملء الجدول (أ) المستخدم في ذلك تفصيل الخصومات، من أجل المطالبة بها.

إعتبارات خاصة

كما هو مذكور ، يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة التي دفعتها على قرض الطالب المؤهل. إذا دفعت أقل من ذلك ، يكون الخصم الخاص بك توج بالمبلغ الذي دفعته. إذا دفعت أكثر من 600 دولار فائدة عن العام ، فيجب أن تتلقى نموذج 1098-E من المؤسسة المُقرضة. إذا لم تستلمه ، يمكنك تنزيله مباشرة من موقع ويب مصلحة الضرائب.

حدود الدخل للأهلية

يتم تخفيض خصم الفائدة على قرض الطالب أو إلغاؤه بالكامل لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، يتم تخفيض مبلغ خصم الفائدة على قرض الطالب تدريجيًا أو يتم إلغاؤه تدريجيًا إذا كان لديك الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) ما بين 70،000 دولار و 85،000 دولار (140،000 دولار و 170000 دولار إذا قدمت عائدًا مشتركًا). لا يمكنك المطالبة بالخصم إذا كان مبلغ MAGI الخاص بك 85000 دولار أو أكثر (170 ألف دولار أو أكثر إذا قدمت عائدًا مشتركًا).

تذكر أن هذه الأرقام تنطبق فقط على السنة الضريبية 2020 ، ويتم تعديلها سنويًا للتضخم.

خصم الفائدة على قرض الطالب مقابل. فواصل أخرى

قد يكون الطلاب المسجلين في برامج التعليم العالي وأولياء أمورهم مؤهلين للحصول على فترات راحة أخرى ، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية، بالإضافة إلى خصم الفائدة على قرض الطالب. تعتبر الاعتمادات الضريبية أكثر قيمة من الخصومات لأنها تُخصم من الضريبة التي تدين بها على أساس الدولار مقابل الدولار بدلاً من مجرد تقليل الدخل الخاضع للضريبة.

الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية (AOTC)

ال الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية (AOTC) يسمح لدافعي الضرائب بالحصول على ائتمان للنفقات المؤهلة المدفوعة للتعليم العالي للطالب المؤهل خلال السنوات الأربع الأولى في مؤسسة ما بعد الثانوية. يبلغ إجمالي الائتمان 2500 دولار لكل طالب في السنة. يتلقى دافعو الضرائب 100٪ من الائتمان لأول 2000 دولار يتم إنفاقها في النفقات و 35٪ مقابل 2،000 دولار التالية التي يتم إنفاقها على ذلك الطالب.

رصيد التعلم مدى الحياة (ذ.

ال رصيد التعلم مدى الحياة (ذ. يوفر للطلاب حدًا أقصى للائتمان الضريبي قدره 2000 دولار لكل إقرار ضريبي مقابل الرسوم الدراسية المؤهلة والمصاريف المتعلقة بالمدرسة المسجلين في مؤسسة ما بعد الثانوية المؤهلة. يتضمن ذلك أي نفقات مؤهلة تستخدم لدفع تكاليف البكالوريوس والدراسات العليا والدورات للحصول على درجة مهنية. لا يوجد حد أقصى لعدد السنوات التي يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بها.

هناك ثلاثة معايير يجب على دافعي الضرائب استيفاؤها للمطالبة بالائتمان:

1. يدفع دافع الضرائب أو معالهم أو طرف آخر مصاريف التعليم العالي المؤهلة.
2. يدفع دافع الضرائب أو المعالون أو أي طرف آخر النفقات للطالب المؤهل المسجل في مؤسسة مؤهلة.
3. دافع الضرائب هو الطالب أو زوجته أو أحد المعالين المدرجين في قائمة اقرار ضريبي.

خطط التوفير للكلية

يمكنك أيضًا الحصول على مزايا ضريبية من خلال المشاركة في 529 خطة. يقدم هذا النوع من خطط الادخار مزايا ضريبية للآباء لأنهم يدخرون لتعليم أطفالهم. ال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) قام عام 2017 بتوسيع القواعد لتشمل دفع ما يصل إلى 10000 دولار من تكاليف التعليم السنوية لبرامج K-12 في المدارس الخاصة والعامة والدينية.

تم توسيع القواعد أكثر عندما إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد (SECURE) تم تمريره في ديسمبر 2019. يسمح هذا القانون لأصحاب الحسابات باستخدام خططهم لدفع التكاليف المرتبطة بالمستفيد برنامج التدريب المهني المعتمد وسحب 10000 دولار كحد أقصى مدى الحياة للتقدم إلى المؤهلين ديون الطلاب.

تعليق سداد قرض الطالب

في 13 مارس 2020 ، علق الرئيس ترامب مدفوعات قروض الطلاب الفيدرالية ، بدون فوائد ، إلى أجل غير مسمى خلال أزمة فيروس كورونا. ثم ، في أول يوم له في منصبه ، 20 يناير 2021 ، واصل الرئيس جو بايدن التوقف حتى 30 سبتمبر 2021. مددت وزارة التربية والتعليم الأمريكية هذا الموعد النهائي إلى 3 يناير. 31 ، 2022 ، من أجل تزويد المقترضين بانتقال سلس إلى السداد.

ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن هذا لا يؤثر على قروض الطلاب الخاصة ، ولكن هذا يعني أنك قد تفعل ذلك ليس لديك مدفوعات فائدة لخصمها لأي قروض طلابية فيدرالية أثناء فترة التعليق تأثير.

مثال على خصم فائدة قرض الطالب

فيما يلي مثال افتراضي لإظهار كيفية عمل خصومات الفائدة على القروض الطلابية. لنفترض أنك دافع ضرائب واحد مع MAGI قدره 72000 دولار ودفع 900 دولار فائدة على قرض طالب. نظرًا لأنك ربحت الكثير للتأهل لخصم كامل ، يجب عليك حساب الخصم الجزئي. الجزء الأول من الحساب سيكون:

$\$900.\times \frac{\$\mathrm{72.000.}-\$65.,000.}{\$80.,000.-\$65.,000.}=\$900.\times \frac{\$7.,000.}{\$15.,000.}=\$420.$$900×$80,000−$65,000$72.000−$65,000​=$900×$15,000$7,000​=$420

يمثل 420 دولارًا المبلغ غير المسموح به من 900 دولار أمريكي في الفائدة. كخطوة أخيرة ، يمكنك طرح 420 دولارًا من 900 دولار للوصول إلى خصم مسموح به قدره 480 دولارًا.

منشور 970 لمصلحة الضرائب الأمريكية: "المزايا الضريبية للتعليم" يتضمن ورقة عمل يمكنك استخدامها لحساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل وخصم الفائدة على قرض الطالب.