ما هو تراكم الأصول؟

ما هو تراكم الأصول؟

تراكم الأصول هو بناء الثروة بمرور الوقت عن طريق كسب الأموال وتوفيرها واستثمارها. يمكن قياسه بالقيمة الإجمالية للدولار لجميع الأصول ، أو بمقدار الدخل المشتق من الأصول ، أو بالتغير في القيمة الإجمالية للأصول على مدى فترة زمنية.

فهم تراكم الأصول

يشير تراكم الأصول عادة إلى الاستحواذ على الأصول المالية التي تمثل القيمة أو تدر الدخل. قد يشمل الدخل مدفوعات الفائدة أو أرباح الأسهم أو الإيجارات أو الإتاوات أو الرسوم أو مكاسب رأس المال.

تستمد هذه الأصول قيمتها من خلال مطالبة تعاقدية بدلاً من الجودة الملموسة. تتضمن أمثلة الأدوات المالية غير المادية الأسهم والودائع المصرفية والسندات.

بالنسبة للشركات ، يمكن أن يشير تراكم الأصول أيضًا ، بشكل أقل شيوعًا ، إلى تراكم الوسائل الملموسة من الإنتاج ، مثل المصانع أو البحث والتطوير ، وكذلك الأصول المادية ، مثل الحقيقية ملكية.

تراكم الأصول وسحبها

تعد خطط التقاعد اليوم الطريقة الأكثر شيوعًا لتراكم الأصول للمستثمرين الأفراد. في الولايات المتحدة ، عادة ما يتم تصنيف خطط التقاعد على أنها إما منافع محددة أو مساهمة محددة الخطط.

خطة المزايا المحددة هي في الأساس خطة معاشات تقاعدية. يتم التعامل مع قرارات تراكم الأصول إلى حد كبير من قبل مديري صناديق التقاعد ، الذين يجمعون الأموال ، ويقومون بالاستثمارات ، ويعيدون استثمار العوائد. لا توجد حسابات منفصلة للمشاركين الأفراد.

في خطة المساهمة المحددة ، يكون لكل مشارك حساب ، ويتولى المشاركون قرارات تراكم الأصول ، بما في ذلك مقدار الادخار وكيفية الاستثمار أو إعادة الاستثمار. حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و 401 (ك) خطط هي خطط مساهمة محددة.

تجمع بعض أنواع خطط التقاعد ، مثل خطط التوازن النقدي ، بين ميزات كل من خطط المزايا المحددة والمساهمة المحددة.

إعفاءات ضريبية لتشجيع تراكم الأصول

تحتوي خطط التقاعد في الولايات المتحدة على إعفاءات ضريبية ذات مغزى مصممة لتشجيع تراكم الأصول. في حالة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليديق وصاحب العمل 401 (ك) الخطط، الأموال المساهمة في حساب التقاعد لا تخضع للضريبة كدخل في وقت المساهمة فيه ، حتى الحدود السنوية.

في الخطط التي يرعاها صاحب العمل ، يتلقى صاحب العمل أيضًا خصمًا ضريبيًا لأي مبالغ يساهم بها كجزء من حزمة تعويضات الموظفين. يُعرف هذا بالمساهمة قبل الضريبة ، ويختلف المبلغ المسموح به بشكل كبير بين أنواع خطط التقاعد.

ميزة ضريبية مهمة أخرى في خطط IRAs و 401 (k) التقليدية هي أن الأموال في الحساب تنمو من خلال الاستثمار دون فرض ضرائب على النمو السنوي. بمجرد سحب الأموال ، يتم فرض ضرائب عليها كدخل للسنة التي يتم سحبها فيها.

بديل روث

روث إيرا و روث 401 (ك) الخطط هي بديل لهذه الخطط التقليدية.

في خطط روث ، يتم عكس المزايا الضريبية بشكل أساسي: يتم تقديم المساهمات في الحسابات في الدخل الذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل ، في حين أن عمليات السحب بعد التقاعد معفاة من الضرائب.