أين تحتفظ الشركات بأموالها؟

إذا سبق لك أن بحثت عن شركة ورقة التوازن، لقد لاحظت بلا شك الحساب الأول تحت الأصول الحالي القسم النقد والنقد المعادل. يحتوي الحساب النقدي ، كما يوحي الاسم ، على جميع أموال الشركة النقدية ، بينما يحتوي مكافئات النقدية يمثل الحساب استثمارات عالية السيولة يمكن للشركة تحويلها إلى نقد في غضون أيام قليلة. سيتم تخزين النقد المدرج على هذا النحو في دفاتر الشركة في حساب مصرفي ، أو داخل مؤسسة مالية معادلة ، والتي يمكن للشركة بعد ذلك سدادها. المطلوبات ونفقات أخرى.

حيث يتم الاحتفاظ بالنقدية الأخرى

قد تحتفظ الشركة أيضًا بمبلغ نقدي صغير في مكتبها لتغطية النفقات المتعلقة بالمكتب الأصغر. تسمى هذه المبالغ النقدية الصغيرة المحفوظة في أماكن العمل للاستخدام اليومي مبلغ صغير، وسيتم تسجيلها أيضًا في الحساب النقدي في الميزانية العمومية.

المكافئات النقدية التي قد تحتفظ بها الشركة في دفاترها هي استثمارات قصيرة الأجل عالية سائل. تعتبر المكافئات النقدية مثل النقد لمجرد أنه يمكن تصفيتها بسرعة وتحويلها إلى نقد بسعر عادل في غضون أيام.

طرق أخرى لتخزين النقود

يحتوي حساب المكافئ النقدي للشركة على أي وجميع الاستثمارات قصيرة الأجل التي يمكن بيعها بسعر معقول لتوفير النقد المطلوب في غضون فترة زمنية قصيرة. لذلك ، إذا أرادت إحدى الشركات استخدام بعض معادلاتها النقدية لدفع بعض فواتيرها ، فلديها خيار بيع بعض معادلاتها النقدية واستخدام العائدات لتحقيق هذا الهدف. أمثلة على معادلات النقدية تشمل سوق المال حسابات و أذون الخزانة، وتسمى أيضًا فواتير الخزانة.

حساب سوق المال مشابه جدًا للحساب المصرفي ، لكن الفائدة التي يمكن أن تكسبها الشركة على هذا الحساب أعلى قليلاً. قد تكون هناك بعض القيود المفروضة على الشركة لاستخدام حساب سوق المال ، مثل الحد الأقصى عدد المعاملات داخل الحساب خلال فترة محددة ، أو حتى الحد الأدنى للإيداع المتطلبات.

يمكن أن توفر سندات الخزانة أيضًا للشركة بديلاً آخر للاحتفاظ بالنقد في حساب مصرفي عادي. أذون الخزانة هي إصدارات الديون الحكومية التي يتم بيعها على فترات دورية. نظرًا لأنه يمكن إعادة بيع أذون الخزانة في السوق العامة في أي وقت من قبل الشركة ، فهي عالية السيولة ، مما يسمح بتصنيفها أيضًا على أنها معادلات نقدية.