5 استثمارات لا يمكنك الاحتفاظ بها في خطة IRA / المؤهلة

لملايين الأمريكيين ، الحرية التي يقدمها موجه ذاتيًا, التقليديين، و روث الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن تكون جذابة للغاية. لا تقتصر هذه الحسابات على الاختيار الضيق للاستثمارات التي يتم تقديمها عادةً داخل خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) الخطط. 

يُسمح تقريبًا بأي نوع من الاستثمار داخل الجيش الجمهوري الأيرلندي ، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة ، المعاشات, صناديق الاستثمار الوحدة (UITs) ، الصناديق المتداولة في البورصة (صناديق الاستثمار المتداولة) ، وحتى العقارات. يُسمح حتى للخطط المؤهلة بحمل أي نوع من الأمان تقريبًا أيضًا ، على الرغم من الصناديق المشتركة ، المعاشات ، وأسهم الشركة تميل إلى أن تكون المركبات الأساسية الثلاثة المستخدمة في هذه الخطط لمختلف أسباب.ولكن هناك بعض القيود على أنواع الاستثمارات التي يمكن الاحتفاظ بها داخل حسابات التقاعد.

الاستثمارات المحظورة

القائمة ل أدوات الاستثمار التي لا يمكن وضعها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة مؤهلة يجب عدم الخلط بينه وبين قائمة المعاملات المحظورة لا يمكن القيام بذلك مع هذه الحسابات ، مثل إقراض نفسك المال من الجيش الجمهوري الايرلندي.عندما سئل عن أنواع الاستثمارات التي يمكن استخدامها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي وغيرها من خطط التقاعد ، معظم المدربين والخبراء في خطط التقاعد ، ستدرج ببساطة المركبات غير المسموح بها ثم تضيف التحذير بأن كل شيء آخر تحت الشمس مسموح.

فيما يلي خمسة استثمارات لا يمكن استخدامها داخل IRAs وخطط التقاعد الأخرى وفقًا لمنشور IRS 590-A.

التأمين على الحياة

كقاعدة عامة ، لا يوجد نوع من التأمين على الحياة يمكن أن يكون العقد بعنوان IRA أو خطة مؤهلة ، أو أن يكون موجودًا في مثل هذا الحساب أو الخطة. وهذا يشمل سياسات الحياة الكاملة والعامة والمدة والمتغيرة من أي مبلغ لـ IRAs ، سبتمبر، و بسيط الخطط.

تحتوي الخطط المؤهلة على استثناء واحد لهذه القاعدة ، والمعروفة باسم قاعدة المنافع العرضية. هذه القاعدة تنص على ذلك الخطط المؤهلة يُسمح لهم بشراء مبلغ صغير من التأمين على الحياة مقابل مبلغ معين خطة مشارك. ومع ذلك ، بما أن الغرض الأساسي للنظام هو توفير مزايا التقاعد ، فإن مبلغ ميزة الوفاة يجب أن يكون مؤهلًا على أنه "عرضي" مقارنة برصيد النظام.

نوع الاختبار الذي مصلحة الضرائب يستخدم لتحديد هذا المبلغ يعتمد على نوع التأمين الذي تم شراؤه في الخطة. يجب أن تفي خطط المساهمة المحددة التي تشتري التأمين على الحياة بالكامل باختبار 50 ٪ ، والذي يفرض أن المبلغ الممتازة لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الذي تم شراؤه في الخطة لكل موظف 50٪ من إجمالي مساهمة صاحب العمل (بالإضافة إلى مصادرة أي خطة) لحساب كل موظف. بالنسبة للسياسات العامة والمدة ، فإن الحد الأقصى هو 25٪ من مساهمات صاحب العمل زائدًا المصادرة.

أنواع المراكز المشتقة

أي نوع من تجارة المشتقات التي تنطوي على مخاطر غير محدودة أو غير محددة ، مثل دعوة عارية الكتابة أو ينتشر نسبة، محظور من قبل مصلحة الضرائب. ومع ذلك ، فإن العديد من أمناء حفظ IRA سوف يحظرون استخدام أي نوع من تداول المشتقات داخل حساباتهم ، باستثناء دعوة مغطاة جاري الكتابة. ويرجع ذلك إلى أن حسابات IRAs مصممة لتوفير ضمان تقاعد ، وبالتالي فإن استخدام أدوات المضاربة مثل المشتقات غالبًا ما يكون غير مسموح به.

أولئك الذين يرغبون في تداول العقود الآجلة أو عقود الخيارات داخل IRAs الخاصة بهم يجب أن يتطلعوا إلى أوصياء أكثر ليبرالية يسمحون باستخدام أنواع أخرى من الاستثمارات البديلة، مثل صناديق التحوط أو عقود إيجار النفط والغاز. لكن معظم أمناء البنوك الكبرى ، والسمسرة ، و IRAs التي يرعاها التأمين لن يفعلوا ذلك.

التحف / المقتنيات

مالك الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يكتشف أ تحصيلها أو قطع أثرية قيمتها آلاف الدولارات معروضة للبيع في مرآب بيع لن تكون قادرة على حماية الضريبة على المكاسب من بيع هذا الأصل داخل الجيش الجمهوري الإيرلندي أو خطط التقاعد الأخرى. الطوابع والأثاث والبورسلين والأواني الفضية العتيقة وبطاقات البيسبول والرسوم الهزلية والأعمال الفنية والأحجار الكريمة و لا يمكن الاحتفاظ بالمجوهرات والنبيذ الفاخر والقطارات الكهربائية والألعاب الأخرى في هذه الحسابات تحت أيٍ من هذه الحسابات ظروف.

"تم استبعاد الأعمال الفنية من IRAs لأنه تم العثور خلال أوائل السبعينيات على بعض الأعمال الفنية المسروقة من الحقبة النازية. نظرًا للحماية التي سيوفرها الجيش الجمهوري الإيرلندي للأصول الموجودة في الحساب ، لم ترغب الحكومة في توفير وسيلة يمكن أن يحمي الأعمال الفنية المسروقة من الاستصلاح "، كما يقول كيرك تشيشولم ، مدير الثروات في Innovative Advisory Group في ليكسينغتون ، كتلة.

عقارات للاستخدام الشخصي

على عكس ما يعتقده الكثيرون ، من الممكن امتلاك عقارات مباشرة داخل الجيش الجمهوري الأيرلندي. ومع ذلك ، لا يمكن لمالك IRA الاستفادة مباشرة من العقار بأي شكل من الأشكال ، مثل تلقي دخل الإيجار أو العيش في العقار. وبالتالي ليس من الممكن شراء منزل واحد بأموال الجيش الجمهوري الأيرلندي أو خطة التقاعد.

"يمكن الاحتفاظ بالعقار في الجيش الجمهوري الإيرلندي طالما أن الاستثمارات ليست باسمك الشخصي ؛ يجب دفع مصاريف ودخل العقارات وإيداعها في حساب IRA الخاص بك ؛ لا تشتري مسكنك الأساسي أو أي بيت عطلات آخر (يقدم منفعة غير مباشرة) ؛ لا تشتري أو تبيع ممتلكات مملوكة بالفعل لك أو لأي شخص آخر غير مؤهل ، على سبيل المثال ، زوجتك أو أطفالك أو أزواجهم ، الآباء والأجداد وأجداد الأجداد والأحفاد وأبناء الأحفاد "، كما يقول كارلوس دياس جونيور ، المؤسس والشريك الإداري لـ دياس ويلث ذ م م في بحيرة ماري بولاية فلوريدا.

العديد من الجيش الجمهوري الايرلندي الأوصياء لا يمكن أن تسهل الملكية المباشرة للعقارات أو مصالح النفط والغاز ، وتلك التي تفرض رسومًا إدارية سنوية أعلى بكثير من المعتاد.

معظم (ولكن ليس كل) العملات المعدنية

كما هو الحال مع جميع أنواع المقتنيات الأخرى ، لا يُسمح بمعظم العملات المعدنية المصنوعة من الذهب أو أي معادن ثمينة أخرى ، مع استثناءات عديدة.بعض العملات المعدنية المسموح بها:

• عملات American Eagle (برهان وغير برهان)
• عملات جاموس الذهب الأمريكية (غير برهان)
• النسر الفضي الأمريكي (إثبات وغير إثبات)
• عملات أوركسترا نمساوية ذهبية
• عملات مابل ليف الكندية 

من أجل السماح بالاحتفاظ بها داخل الجيش الجمهوري الأيرلندي ، يجب أن تكون العملات المعدنية نقية جدًا في محتواها المعدني ولا يُنظر إليها على أنها عملة جامع. كروجراندس والعملات الذهبية القديمة "النسر المزدوج" غير مسموح بها لأنها لا تلبي هذا المعيار. لكن العملات الذهبية التي تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية أن لها قيمة عملات فعلية أكثر من قيمة التحصيل المسموح بها. 

الخط السفلي

قائمة الاستثمارات التي لا يمكن الاحتفاظ بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط التقاعد الأخرى ضئيلة مقارنة بالمجموعة الواسعة من المركبات التي يمكن استخدامها. ومع ذلك ، من المفيد معرفة ما لا يمكن الاحتفاظ به داخل هذه الحسابات في بعض الحالات.

لمزيد من المعلومات حول الاستثمارات غير المسموح بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطط التقاعد الأخرى ، استشر التقاعد الخاص بك أو المستشار المالي.