Průvodce plánem 529

Co je plán 529?

Plán 529 je daňově zvýhodněný spořící plán, který má pomoci platit za vzdělání. Původně omezeno na náklady na postsekundární vzdělávání, bylo rozšířeno tak, aby pokrylo vzdělávání K-12 v roce 2017 a učňovské programy v roce 2019. Dva hlavní typy 529 plánů jsou plány spoření a předplacené plány školného.

Spořicí plány rostou s odložením daně a výběry jsou osvobozeny od daně, pokud jsou použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání. Předplacené plány školného umožňují majiteli účtu zaplatit předem za školné na určených vysokých školách a univerzitách, čímž se uzamknou náklady podle dnešních sazeb. 529 plánů se také označuje jako kvalifikované výukové programy a plány podle § 529.

Pochopení 529 plánů

Ačkoli 529 plánů pochází z oddílu 529 federálního daňového zákoníku, samotné plány spravuje 50 států a District of Columbia. Účet 529 si může otevřít kdokoli, ale obvykle jej zřizují rodiče nebo prarodiče jménem dítěte nebo vnoučete, které je účetem příjemce. V některých státech může osoba, která financuje účet, mít nárok na státní daňový odpočet za své příspěvky.

Peníze na účtu rostou na základě odkladu daně, dokud nejsou vybrány. Dokud jsou peníze použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání, jak jsou definovány IRS, tyto výběry nepodléhají státním ani federálním daním. V případě studentů K-12 je výběr bez daně omezen na 10 000 $ ročně.

Neexistují žádná omezení týkající se částky, kterou můžete každý rok přispět na účet 529, ale mnoho států stanoví maximální částku, na kterou na něj můžete přispět. Tyto limity se nedávno pohybovaly od 235 000 do více než 525 000 USD.

Typy 529 plánů

Dva hlavní typy 529 plánů - plány spoření na vysoké škole a předplacené plány školného - mají některé významné rozdíly.

Spořicí plány

Spořicí plány jsou běžnějším typem. Majitel účtu přispívá penězi do plánu, který je obvykle investován do výběru podílových fondů. Majitelé účtů si mohou vybrat prostředky, do kterých chtějí investovat, a jak si tyto fondy povedou, určí, jak účet v průběhu času roste (nebo se v nejhorším případě zmenšuje). Mnoho 529 plánů také nabízí prostředky cílového data, které v průběhu let upravují své podíly a stávají se konzervativnějšími, když se příjemce blíží vysokoškolskému věku.

Výběry z úsporného plánu 529 lze použít jak na vysoké školy, tak na výdaje K-12. V případě plánu úspor 529 zahrnují kvalifikované výdaje školné, poplatky, pokoj a stravu a související náklady.

Federální zákon z roku 2019, zákon SECURE, rozšířil 529 výběrů osvobozených od daně o registrované učení náklady na program a splácení dluhu studentské půjčky až do výše 10 000 USD jak pro příjemce účtu, tak pro jejich sourozenci.

Předplacené plány školného

Předplacené plány školného nabízí omezený počet států a některé vysokoškolské instituce. Liší se ve svých specifikách, ale obecným principem je, že vám umožní zablokovat výuku podle aktuálních sazeb pro studenta, který nemusí v příštích letech navštěvovat vysokou školu. (Předplacené plány nejsou pro vzdělávání K-12 k dispozici.)

Stejně jako u spořících plánů 529, předplacené plány školného časem rostou na hodnotě a peníze, které nakonec přijdou z účtu na zaplacení školného, ​​nejsou zdanitelné. Na rozdíl od spořících plánů předplacené plány školného nepokrývají pokoj a stravu.

Předplacené plány školného mohou mít další omezení, například pro jaké konkrétní vysoké školy mohou být použity. Peníze v plánu spoření naopak mohou být použity v téměř každé způsobilé instituci.

Daňové výhody 529 plánů

Výdělky v plánu 529 jsou osvobozeny od federálních a státních daní z příjmu za předpokladu, že jsou peníze použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání. Jakékoli další výběry podléhají dani plus 10% penále, s výjimkami za určitých okolností, jako je smrt nebo invalidita.

Peníze, které přispějete do plánu 529, nejsou pro účely federální daně z příjmu daňově uznatelné. Více než 30 států však poskytuje daňové příspěvky nebo kredity v různých částkách za příspěvky do plánu 529. Obecně platí, že pokud chcete státní daňový odpočet nebo úvěr, budete muset investovat do plánu svého domovského státu. Pokud jste ochotni vzdát se daňové úlevy, některé státy vám umožní investovat do svých plánů jako nerezident.

Další úvahy

Stejně jako u jiných druhů investování platí, že čím dříve začnete, tím lépe. S plánem spoření 529 budou mít vaše peníze více času na růst a růst. S předplaceným plánem školného budete s největší pravděpodobností moci uzavřít nižší školné, protože mnoho škol každoročně zvyšuje ceny.

Pokud vám v plánu 529 zbydou peníze - řekněme, že příjemce získá značné stipendium nebo se rozhodne na vysokou školu vůbec nechodit - budete mít několik možností. Jedním z nich je změna příjemce na účtu na jiného příbuzného, ​​jak popisuje finanční poradce Jay Murray v rámečku výše. Dalším důvodem je ponechat současného příjemce v případě, že si to o návštěvě vysoké školy rozmyslí nebo později půjdou na postgraduální studium. Pokud dojde k nejhoršímu, můžete vždy hotovost na účtu a zaplatit daně a 10% pokutu.