Sólo 401 (k) vs. SEP: Který je nejlepší pro vlastníky firem?

Majitelé malých podniků mají při plánování důchodu na výběr z několika možností. Tradiční nebo Roth IRA může poskytnout dobrý začátek spoření na důchod, ale úspěšní majitelé podniků často potřebují plán, který jim umožní každoročně odložit mnohem větší částky.

SEP IRA byly představeny jako způsob, jak umožnit majitelům malých podniků zřídit si pro své podnikání účet pro odchod do důchodu bez bolestí hlavy, které s tím přicházejí ERISA-sponzorované plány.Následná finanční legislativa však vytvořila sólo 401 (k), který také nabízí majitelům firem zjednodušený způsob, jak si spořit na důchod a využívat některé výhody a 401 (k) plán které nejsou k dispozici u SEP.Zde je pohled na tyto dva typy plánů a na to, jak slouží potřebám malých podniků.

Jak fungují důchodové plány samostatně výdělečně činných

SEP IRA existují již desítky let a pravděpodobně jsou stále nejjednodušší způsob, jak si mohou majitelé firem spořit na důchod. Tyto plány mají čistě podíl na zisku a umožňují majitelům přispívat sobě i všem způsobilým zaměstnancům.

Částka, kterou lze přispět, je nižší až do 25% příjmů z podnikání - 20% v případě a živnostník nebo jeden člen společnost s ručením omezeným (LLC)—Nebo 57 000 $ pro rok 2020 a 58 000 $ pro rok 2021.Jednou z hlavních výhod SEP je jejich relativní jednoduchost ve srovnání s přísnými požadavky na podávání zpráv, které přicházejí s kvalifikovanými plány, a to i těmi, které jsou navrženy pro OSVČ, jako Keogh plány.

Sólové plány 401 (k) jsou relativně nedávný přírůstek do komunity penzijního plánu. Tyto plány jsou navrženy výhradně pro živnostníky, kteří mají pouze jednoho zaměstnance (vlastníka). Tento typ penzijního spořicího účtu je známý také jako „individuální“ nebo „samostatně výdělečně činný“ 401 (k) plán obecně považováno za lepší volbu pro sólové praktiky než SEP IRA, protože nabízí také následující funkce:

• Odklady zaměstnanců -Na rozdíl od plánů SEP umožňují sólo 401 (k) účastníkům samostatný příspěvek zaměstnanců i příspěvek na sdílení zisku. To umožňuje majiteli přispět až 19 500 USD do plánu na rok 2020 a na rok 2021, i když firma v těchto letech ztratí peníze. 
• Dohánějící příspěvky - Sólo 401 (k) umožňuje, aby vlastník přispěl stejnou částkou jako ŠVP (viz limity výše), ale také umožňuje účastníci, kterým je 50 a více let, přispějí dalšími 6 500 dolary na rok 2020 a na rok 2021 jako dohánění příspěvky. 
• Rothovy příspěvky -Plány Solo 401 (k) umožňují příspěvky Roth po zdanění, které mohou majiteli umožnit nahromadit v průběhu času značnou část peněz osvobozených od daně. SEP IRA umožňují pouze tradiční příspěvky před zdaněním.
• Poskytnutí půjčky - Plány Solo 401 (k) mohou účastníkům umožnit vzít si půjčku ve výši 50% zůstatku plánu nebo 50 000 $, která je nižší. Půjčky nejsou k dispozici s plány SEP.

SEP IRA však umožňují zaměstnavatelům přispívat penzijním plánem jménem zaměstnanců, i když to mají povoleno vyloučit pracovníky na částečný úvazek, osoby mladší 21 let a ty, kteří u zaměstnavatele nepracovali alespoň ve dvou z předchozích pěti let.

Limity příspěvků jsou stejné jako pro vlastníka, kromě toho, že je nižší z dolarového limitu nebo 25% z celkové odměny zaměstnance.SEP IRA lze také založit kdykoli, než vlastník firmy podá daňové přiznání, zatímco sólové příspěvky 401 (k) musí být provedeny do prosince. 31 předchozího roku, aby byly započítány do návratnosti. 

Sólo 401 (k) vs. SEP IRA: Klíčové rozdíly
Typ účtu	Příspěvek zaměstnavatele	Příspěvek zaměstnance	Dohánějte příspěvky	Rothovy příspěvky	Poskytnutí půjčky	Požadavek na založení	Provozní požadavky
SEP IRA	Ano	Ne	Ne	Ne	Ne	Kdykoli před podáním daňového přiznání	Relativně jednoduché
Sólo 401 (k)	Ano	Ano	Ano	Ano	Ano	Prosince 31 daňového roku	Přísné požadavky na podávání zpráv

Který si mám vybrat? SEP IRA vs. Sólo 401 (k)

Majitelé malých podniků mají dnes více možností spoření na důchod. Ti, kteří mají zaměstnance na plný úvazek, si mohou ušetřit na důchod pomocí SEP IRA, zatímco sóloví lékaři si mohou vybrat mezi tím a sólo 401 (k) plán který má vyšší limity příspěvků a další výhody.

Chcete-li získat další informace o penzijních plánech a účtech, stáhněte si publikace 575, 590-A a 590-B z webu IRS nebo se obraťte na svého finančního poradce.