401 (k) Limity příspěvků pro 2021 vs. 2020
Pokud váš zaměstnavatel nabízí a 401 (k) plán, může to být jeden z nejjednodušších a nejefektivnějších způsobů, jak si spořit na důchod. Ale zatímco hlavní výhodou 401 (k) plánů je, že vám umožňují automaticky vložit část vaší platby na váš účet, existují určitá omezení, kolik můžete přispět.
Internal Revenue Service (IRS) každý rok, obvykle v říjnu nebo listopadu, kontroluje a někdy upravuje maximální limity příspěvků pro plány 401 (k), individuální důchodové účty (IRA) a další penzijní spořiče. Října 26, 2020, IRS provedl aktualizace pro rok 2021.
Datum splatnosti federální daně z příjmu pro jednotlivce bylo prodlouženo z 15. dubna 2021 na 17. května 2021. Platbu dlužných daní lze bez sankcí odložit na stejné datum. Vaše státní daňová lhůta nemusí být zpožděna.
Klíčové informace
- Zaměstnanci mohou na svůj plán 401 (k) na roky 2020 a 2021 přispět až 19 500 USD.
- Kdokoli starší 50 let má nárok na dodatečný příspěvek na dobití ve výši 6 500 USD v letech 2020 a 2021.
- Obecný limit na celkové příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců pro rok 2020 je 57 000 USD (dohánění 63 500 USD) v roce 2020. V roce 2021 se tato částka zvýší na 58 000 $ (nebo 64 500 $ s příspěvkem na dobíjení).
Základní limity
Základní limit příspěvku zaměstnance na rok 2020 je 19 500 USD a tento limit zahrnuje všechny volitelné odklady platů zaměstnanců stejně jako veškeré příspěvky po zdanění provedené na určený účet Roth v rámci vašeho 401 (k) nebo speciálního plánu Roth 401 (k).
Stejná omezení příspěvků platí pro plány 403 (b) a většinu 457 plánů, jakož i pro spořicí plán federální vlády. Všechny základní limity zůstávají v roce 2021 stejné.
Pokud máte více účtů 401 (k), vaše celkové příspěvky na všechny - tradiční i Roth - nesmí překročit hranici 19 500 USD. Jakékoli příspěvky, které provedete na jiné typy penzijních účtů, jako jsou IRA, neovlivní váš limit příspěvku 401 (k).
Aby povzbudila pracovníky blížící se odchodu do důchodu, aby urychlili své úspory, IRS umožňuje 401 (k) účastníkům ve věku 50 let a více přispívat nad rámec standardního limitu příspěvků.
Pokud je vám 50 nebo více let, můžete si připlatit 6500 dolarů navíc dotační příspěvek v roce 2020 za celkem 26 000 $. Tato částka zůstává stejná i v roce 2021.
Příspěvky zaměstnavatele
Další velkou výhodou účasti v plánu 401 (k) je, že na něj může přispět i váš zaměstnavatel. Mnoho zaměstnavatelů odpovídá příspěvkům zaměstnanců tak, že přidá například 50 centů nebo 1 $ za každý dolar, který zaměstnanec přispěje.
Zaměstnavatelé mohou také poskytovat volitelné příspěvky bez ohledu na to, jak moc nebo málo zaměstnanec přispívá, až do určitých limitů. Obecný limit celkových příspěvků zaměstnavatelů a zaměstnanců pro rok 2020 je 57 000 USD nebo 100% odměn zaměstnanců (maximálně 285 000 USD), podle toho, která částka je nižší. Pro pracovníky ve věku 50 a více let je základní limit 63 500 $ (57 000 $ plus příspěvek na dohání 6 500 $).
V roce 2021 je obecný limit na celkové příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců 58 000 $ a pokud je vám 50 a více let, základní limit je 64 500 $, což zahrnuje částku 6 500 $ na dohánění.
Limity pro vysoce placené zaměstnance
Pokud vyděláváte velmi vysoký plat, můžete být považováni za a vysoce kompenzovaný zaměstnanec (HCE), podléhá přísnějším limitům příspěvků. Aby se zamezilo tomu, aby bohatší zaměstnanci nespravedlivě využívali daňové výhody plánů 401 (k), používá IRS test skutečného procenta odložení (ADP) zajistit, aby se zaměstnanci všech úrovní odměn úměrně podíleli na plánech svých společností.
Li zaměstnanci, kteří nemají vysoké odměny (NHCE) se neúčastní plánu společnosti, částka, kterou mohou přispět HCE, může být omezena.
Příspěvky přesahující limity roku 2020
Vyhodnocení vašich odhadovaných příspěvků na rok dopředu a analýza vašich příspěvků na konci kalendářního roku může být velmi důležité. Pokud zjistíte, že máte příspěvky překračující limity 2020, IRS vyžaduje oznámení do 1. března 2021 a nadměrné odklady by vám měly být vráceny do 15. dubna 2021.
Porovnání limitů 2020 a 2021
Níže uvedený graf od Společnosti pro řízení lidských zdrojů a informace od IRS poskytuje rozpis jak se pro rok 2020 mění pravidla a limity pro plány s definovanými příspěvky (401 (k), 403 (b) a většina 457 plánů) vs. 2021.
| Definované limity plánu příspěvků | 2020 | 2021 | Změna |
|---|---|---|---|
| Maximální volitelný odklad zaměstnance | $19,500 | $19,500 | žádný |
| Příspěvek na dohánění zaměstnanců (pokud je do konce roku věk 50 let nebo starší)* | $6,500 | $6,500 | žádný |
| Maximální limit definovaného příspěvku, všechny zdroje | $57,000 | $58,000 | +$1,000 |
| Maximální limit definovaného příspěvku (pokud je do konce roku věk 50 let nebo starší); maximální příspěvek ze všech zdrojů, plus dohánění | $63,500 | $64,500 | +$1,000 |
| Limit kompenzace zaměstnance pro výpočet příspěvků | $285,000 | $290,000 | +$5,000 |
| Hranice kompenzace klíčových zaměstnanců za nediskriminační testování | $180,000 | $180,000 | žádný |
| Vysoce kompenzovaný práh zaměstnanců pro nediskriminační testování | $130,000 | $130,000 | žádný |
*Limit příspěvku na catch-up pro účastníky ve věku 50 let nebo starší platí od začátku roku pro osoby, kterým je 50 let, kdykoli během roku. (Pokud jste se narodili na Silvestra, můžete to ještě vzít.)