Kvalifikovaná společná a pozůstalostní anuita (QJSA)

Co je kvalifikovaná anuita společného a pozůstalého (QJSA)?

Kvalifikovaná společná a pozůstalostní renta (QJSA) poskytuje celoživotní platbu důchodci a manželovi / manželce, dítěti nebo závislé osobě na základě kvalifikovaného plánu. Pravidla QJSA platí pro penzijní plány nákupu peněz, plány definovaných požitků a cílové výhody. Mohou se také vztahovat na plány sdílení podílu a 401 (k) a 403 (b), ale pouze pokud jsou zvoleny podle plánu.

Porozumění kvalifikované anuitě kloubů a pozůstalých (QJSA)

Dokument plánu kvalifikovaného plánu QJSA obvykle poskytuje anuita procento výplaty, ale obecným požadavkem je, aby pozůstalostní renta byla alespoň 50% a ne více než 100% anuity vyplácené účastníkovi. Pokud je účastník svobodný, vyplácí se anuita po dobu jeho dožití.

Podle Internal Revenue Service (IRS) „kvalifikovaný plán, jako je plán definovaných požitků, plán nákupu peněz nebo plán cílových požitků, musí poskytnout QJSA všem ženatým účastníci jako jediná forma výhody, pokud účastník a manžel, pokud je to relevantní, písemně nesouhlasí s jinou formou vyplácení dávek. “Více o pravidlech QJSA, IRS poskytuje informační stránka. Pravidla upravující QJSA najdete v hlavě 26 kapitole I podkapitole A, Oddíl 1.401 (a) -20 na federálním registru.

Kvalifikovaná anuita kloubů a pozůstalých: Vlastnosti a úvahy

Kvalifikované společné a pozůstalostní renty pro ženaté účastníky mají následující vlastnosti.

• Důchodové platby jsou vypláceny v pravidelných intervalech po odchodu do důchodu (především měsíčně).
• Po smrti plán provede měsíční platbu pozůstalému manželovi ve výši nejméně 50% původní platby dávek.

Stejně jako mnoho anuit poskytuje QJSA celoživotní výhodu primárnímu účastníkovi a manželovi prostřednictvím měsíčních plateb. Jako takové by měly být zohledněny ve všech scénářích finančního plánování a důchodových a výdajových scénářů. Takový produkt nepodléhá klesajícím platbám kvůli špatné výkonnosti akciového trhu. Distribuce QJSA, jakmile jsou zahájeny, nelze měnit.

Rovněž distribuce kromě pravidelné měsíční platby nejsou povoleny. Pokud je účastník ve špatném zdravotním stavu, QJSA (jako anuita) nemusí být dobrou investicí aktiv potřebných k financování takového investičního nástroje. Platby mohou také časem ztratit kupní sílu, pokud nebudou upraveny o zvýšení životních nákladů.

Příklad anuity kvalifikovaného kloubu a přeživšího

Individuální plán 401 (k) sponzorovaný zaměstnavatelem nabízí QJSA, která poskytuje měsíční důchod ve výši 1 500 $ ve věku 65 let. Poskytuje také měsíční důchodovou dávku 1 000 USD pro manžela / manželku, když tato osoba zemře. Tato dávka se vyplácí, dokud pozůstalý manžel nezemře. Jednotlivec se může rozhodnout získat a jednorázové rozdělení výhod, ale pouze s písemným souhlasem jejich manžela, svědkem je notář nebo zástupce plánu.

Jednou výjimkou je, že plán může účastníkovi vyplatit distribuci jednorázových částek, aniž by nejprve získal jejich (a jejich manželský) souhlas, pokud je tato částka 5 000 USD nebo méně. Pokud se účastník rozvede, může být po něm požadováno, aby se svým bývalým manželem zacházel jako se současným manželem v rámci a kvalifikovaný domácí vztah nebo podle podmínek rozvodu. Pokud chce rozvedený účastník změnit svého příjemce pozůstalostních výhod, musí kontaktovat správce plánu.