Definice SEC formuláře 10-Q
Co je SEC Form 10-Q?
SEC Form 10-Q je komplexní zpráva o finanční výkonnosti, kterou musí všechny veřejné společnosti předkládat čtvrtletně společnosti Komise pro cenné papíry (SEK). V 10-Q jsou firmy povinny zveřejnit relevantní informace týkající se jejich financí v důsledku jejich obchodních operací. 10-Q je obecně neauditovaná zpráva.
10-Q musí být podáno pro každé z prvních tří čtvrtletí fiskálního roku společnosti.
Klíčové informace
- SEC Form 10-Q je komplexní zpráva o finanční výkonnosti, kterou všechny veřejné společnosti předkládají čtvrtletně Komisi pro cenné papíry.
- Formulář 10-Q obsahuje účetní závěrku, diskusi a analýzu vedení, zveřejnění a vnitřní kontroly za předchozí čtvrtletí.
- Společnosti musí podat své 10-Q 40 nebo 45 dní po skončení čtvrtletí, v závislosti na velikosti jejich veřejného fondu.
- Stručný přehled finanční situace společnosti, formulář 10-Q, poskytuje investorům informace, které mohou porovnat s předchozími obdobími a použít k vyhodnocení výhledu výkonnosti akcií.
- Formulář 10-Q není auditované prohlášení, na rozdíl od ročních formulářů 10-K, které musí také podat společnosti.
Pochopení formuláře SEC 10-Q
Federální zákony o cenných papírech to nařizují veřejně obchodované společnosti poskytnout určité informace akcionáři a široké veřejnosti. Tyto zveřejnění se mohou vyskytovat pravidelně nebo jako specifické události. Společnost používá formulář 10-Q-jeden z mnoha požadovaných SEC-po dokončení každého čtvrtletí k zveřejnění neauditované účetní závěrky a poskytnutí přehledu o finanční situaci společnosti.
Přesná data podání závisí na fiskálním roce organizace, ale je nutné každý rok podat tři zprávy za 10 Q. 10-Q pro finále čtvrťák roku se nevyžaduje: Po čtvrtém čtvrtletí společnost místo toho podá formulář 10-K, výroční zprávu. Tato zpráva, na rozdíl od 10-Q, je auditována a obvykle obsahuje více podrobností.
Formulář společnosti 10-Q je veřejná informace. Každý, kdo chce prozkoumat čtvrtletní zprávu společnosti, může jít do SEC Databáze EDGAR. Můžete vyhledávat podle názvu společnosti, symbolu tickeru nebo centrálního indexového klíče SEC (CIK). Mnoho společností také zveřejňuje své 10-Q na svých webových stránkách v sekci „Vztahy s investory“.
Lhůty pro podání formulářů SEC 10-Q
Lhůta pro podání 10Q se liší a závisí na počtu nesplacených akcií, které společnost má.
Společnost podávající 10-Q je zařazena do jedné ze tří kategorií. Jeho kategorii určuje jeho veřejnost plovák—To je část nevyrovnaných akcií, která je v rukou veřejnosti a není v držení úředníků, vlastníků nebo vlády. Plovák se v podstatě skládá ze všech volně obchodovaných kmenových akcií společnosti.
Největší společnosti jsou klasifikovány jako velké zrychlené složky. Ke splnění tohoto požadavku musí mít organizace nejméně 700 milionů dolarů ve veřejném fondu. Pokud společnost splňuje tento požadavek, má 40 dní po uzavření čtvrtletí na podání 10Q.
Zrychlené filers jsou společnosti s veřejným fondem nejméně 75 milionů dolarů, ale méně než 700 milionů dolarů. Zrychlení filers mají také 40 dní na podání 10-Q (mají o něco více času na podání 10-K).
A konečně, nezrychlené filers jsou společnosti s veřejným floatem pod 75 milionů dolarů. Tyto společnosti mají 45 dnů od konce čtvrtletí na podání 10-Q.
| Uzávěrky podání 10-Q a 10-K | ||
|---|---|---|
| Kategorie společnosti | Uzávěrka 10-Q | Uzávěrka 10-K |
| Velký zrychlený filtr (700 milionů USD nebo více) | 40 dní | 60 dnů |
| Zrychlený filtr (75–700 milionů $) | 40 dní | 75 dní |
| Nezrychlený filtr (méně než 75 milionů USD) | 45 dní | 90 dní |
Nesplnění termínu podání formuláře 10-Q
Pokud se společnosti nepodaří podat 10-Q ve lhůtě pro podání, musí použít včasné (NT) podání. Podání NT musí vysvětlit, proč nebylo dosaženo lhůty, a dává společnosti dalších pět dní na podání. Společnosti jsou povinny předložit soubor NT 10-Q požádat o prodloužení a vysvětlit zpoždění.
Dokud má společnost rozumné vysvětlení, SEC umožňuje pozdní podání ve stanoveném časovém období. Mezi běžné důvody, proč společnosti nejsou schopny podat včas, patří fúze a akvizice (Fúze a akvizice), korporátní soudní spory, průběžná kontrola firemními auditory nebo přetrvávající efekty z bankrotu.
Podání 10-Q je považováno za včasné, pokud je podáno v rámci tohoto prodloužení. Nedodržení této prodloužené lhůty má za následek důsledky, včetně potenciální ztráty registrace SEC, stěhování z burz a právní důsledky.
Součásti SEC formuláře 10-Q
Podání 10-Q má dvě části. První část obsahuje relevantní finanční informace pokrývající období. To zahrnuje kondenzované účetní závěrky, diskuse vedení a analýza finanční situace účetní jednotky, zveřejnění týkající se tržní rizikoa vnitřní kontroly.
Druhá část obsahuje všechny další relevantní informace. To zahrnuje soudní řízení, neregistrované prodeje majetkových cenných papírů, použití výnosů z prodeje neregistrovaných prodejů vlastního kapitálu a nesplácení cenných papírů nadřízeného. Společnost zveřejňuje v této sekci jakékoli další informace - včetně použití exponátů.
Význam formuláře SEC 10-Q
10-Q poskytuje okno do finančního zdraví společnosti. Investoři může pomocí tohoto formuláře získat představu o svých čtvrtletních výdělcích a dalších prvcích svých operací a porovnat je s předchozími čtvrtletími - a sledovat tak jeho výkonnost.
Formulář 10-Q a požadavek na jeho podání stanovil Zákon o cenných papírech a směnách z roku 1934. Cílem bylo podpořit transparentnost operací veřejných společností poskytováním investory s finanční pozicí společností průběžně.
Některé oblasti zájmu investorů, které jsou v 10Q často viditelné, zahrnují změny pracovního kapitálu a/nebo pohledávky, faktory ovlivňující zásobu společnosti, zpětné odkupy akcií a dokonce jakákoli právní rizika, která společnost tváře.
Můžete použít 10-Q blízkého konkurenta k porovnání se společností, do které investujete nebo zvažujete investovat, abyste zjistili, jak si vede. Získáte tak představu o tom, zda je to silná volba, kde jsou její slabiny a jak by se to dalo zlepšit.
Další důležitá podání SEC
10-Q je jednou z mnoha zpráv, které musí veřejné společnosti podávat u SEC. Mezi další důležité a nařízené spisy patří:
Formulář 10-K: 10-K musí být podán jednou za rok a zahrnuje poslední čtvrtletí výkonnosti společnosti (nahrazuje čtvrté čtvrtletí 10-Q). Tato zpráva slouží jako souhrn roku, často obsahující podrobnější informace než výroční zpráva, a musí být podána do 90 dnů od konce fiskálního roku společnosti. 10-K obecně obsahuje souhrn operací společnosti, finanční výhled vedení, účetní závěrku a veškeré právní nebo administrativní záležitosti týkající se společnosti.
Formulář 8-K: Tato zpráva je podána, pokud dojde k jakýmkoli změnám nebo vývojům v podniku, který nevydal zprávy 10-Q nebo 10-K. Tento dokument je považován za neplánovaný a může obsahovat informace, například tiskové zprávy. Pokud společnost prodává nebo získává aktiva, má oznámení o najímání nebo odchodech vedoucích pracovníků nebo přechází do nucené správy, jsou tyto informace uloženy u 8-K.
Výroční zpráva: Každoročně se podává výroční zpráva společnosti, která obsahuje velké množství novinek společnosti, mimo jiné včetně - obecné informace o společnosti, dopis akcionářům od generálního ředitele, účetní závěrka a auditoři zpráva. Tato zpráva se předkládá několik měsíců po skončení fiskálního roku společnosti. Zpráva je k dispozici prostřednictvím webových stránek společnosti nebo týmu pro vztahy s investory a lze ji také získat od SEC.
Formulář 10-Q FAQ
Co je 10-Q podání?
10-Q podání je zpráva, kterou musí všechny veřejné společnosti předložit Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC) po skončení každého ze svých prvních tří fiskálních čtvrtletí (odtud „Q“). Podání se podává vyplněním formuláře 10-Q.
Jaký je rozdíl mezi 10-K a 10-Q?
Hlavní rozdíl mezi formuláři 10-K a 10-Q spočívá ve frekvenci a množství informací, které obsahují. Formulář 10-K je výroční zpráva podaná na konci fiskálního roku společnosti. Podáno pouze jednou, shrnuje všechna data za daný rok, včetně čtvrtého čtvrtletí. Naproti tomu formulář 10-Q se podává třikrát ročně na konci fiskálního čtvrtletí společnosti. Podrobně popisuje finanční informace za dané čtvrtletí.
Formulář 10-K je také auditovanou zprávou. Forma 10-Q obecně není.
Jsou veřejné společnosti povinny podat formulář 10-Q?
Ano, všichni U. S. veřejné společnosti vydávající kmenové akcie, které obchodují na burzách, jsou povinny podat formulář 10-Q. Datum, ke kterému musí podat žádost, se liší podle počtu akcií, které mají v oběhu v dolarech.
Je třeba revidovat zprávy a doprovázet účetní závěrku v 10Q?
10. Nařízení SEC zakazují společnostem vydávat věcně nepravdivá nebo zavádějící prohlášení nebo vynechávat podstatné informace, aby zveřejnění nebyla zavádějící. Zaměstnanci SEC kontrolují 10-Qs a mohou poskytovat komentáře společnosti, kde se zdá, že zveřejnění je v rozporu s požadavky na zveřejnění nebo má nedostatečné vysvětlení nebo jasnost.