Definice metody faktoru anuity
Co je metoda faktoru anuity?
Metoda faktoru anuity je způsob, jak určit, kolik peněz lze předčasně vybrat z důchodových účtů, než dojde k postihu. Výpočet primárně používá údaje o délce života a je aplikován na anuity a individuální důchodové účty (IRA). Je to podobné jako metoda fixní amortizace, ačkoli využívá poněkud odlišná data.
Klíčové informace
- Pomocí metody faktoru anuity určete, kolik hotovosti lze ze svých penzijních účtů vybrat dříve, aniž byste museli platit penále.
- Výpočet je obvykle aplikován na anuity a individuální důchodové účty (IRA), protože primárně používá údaje o délce života.
- IRS poskytuje publikace a pojistně matematické tabulky, které vám pomohou uplatnit metodu faktoru anuity. Tyto nástroje lze nalézt na webových stránkách IRS.
- Metoda faktoru anuity je podobná metodě fixní amortizace.
Jak metoda faktoru anuity funguje
Pomocí metody faktoru anuity by držitel penzijního účtu rozdělil aktuální zůstatek IRA nebo anuitního účtu o „faktor anuity“. Faktor anuity se vypočítá na základě průměrných úmrtností (pomocí služby Internal Revenue Service (IRS)
úmrtnostní tabulka v dodatku B rozhodnutí o výnosech IRS 2002-62) a „rozumné“ úrokové sazby-až 120% v polovině období Platná federální sazba za měsíc ocenění.Pomocí metody faktoru anuity může investor zajistit, aby neztratil hodnotu účtu kvůli potenciálně nákladným sankcím za předčasný výběr. Majiteli účtu to také může pomoci určit, kolik peněz může potřebovat získat jinými prostředky (např zajištění půjčky) kromě výběru peněz ze svého penzijního spořicího účtu k uspokojení svých aktuálních finančních potřeby.
Zdroje metody faktoru anuity
Výběr peněz z penzijního spořícího plánu by měl být pečlivým rozhodnutím, protože dává majiteli účtu méně času na získání hodnoty a získání úroku z aktiv plánu.
Několik Publikace IRS a pojistněmatematické tabulky může být užitečné při aplikaci metody faktoru anuity a výběru důchodového účtu, jako je např Publikace 1457, který poskytuje příklady pro oceňování anuit, životních statků a zbytků obecně. Publikace 1457 obsahuje následující oddíly:
- Faktory jednoho života: Tabulka S
- Faktory zbývající z poslední smrti: Tabulka R (2) 0,2%–4%; 4.2%–8%; 8.2%–12%; 12.2%–16%; 16.2%–20%
- Pojem určité faktory: Tabulka B
- Komutační faktory: Tabulka H
- Faktory pro úpravu anuity: Tabulka K
- Tabulka úmrtnosti: Tabulka 2000CM
Metoda faktoru anuity vs. Jiné metody
Metoda fixní amortizace amortizuje zůstatek na účtu důchodce po dobu jeho zbývající délky života (na základě tabulek IRS) úrokovou sazbou nepřesahující 120% federální střednědobé sazby.
The metoda fixní anuitizace dělí zůstatek na účtu důchodce faktorem anuity a určuje roční částku platby.
Faktor anuity je založen na úmrtnostních tabulkách IRS a úroková sazba nepřekročí 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je částka platby určena, nelze ji změnit. The požadovaný minimální způsob distribuce prosince rozděluje zůstatek na penzijním účtu 31 předchozího roku podle zbývající délky života důchodce (na základě tabulek IRS). Zvýšení zůstatku na účtu důchodce bude tedy znamenat větší distribuce a snížení povede k menším distribucím.