Rozvod? Správný způsob rozdělení plánů odchodu do důchodu

Pokud procházíte rozvodem resp právní rozluka, budete s největší pravděpodobností povinni sdílet aktiva, která máte ve svých penzijních plánech. V některých případech může být majetek přidělen jedné straně. Ať už se vzdáváte finančních prostředků nebo je přijímáte, musíte porozumět pravidlům, která upravují rozdělení majetku při rozvodu.

Správné zacházení je zásadní pro zajištění toho, aby správná strana byla odpovědná za placení příslušných daní. Typ penzijního plánu - tedy zda je IRA nebo kvalifikovaný plán—Určuje pravidla, která platí.

Objednávka kvalifikovaných domácích vztahů versus převod incidentu na rozvod

I když vy a váš manžel rozdělíte aktiva ve vašich IRA a kvalifikovaných plánech přesně stejným způsobem, pro každý typ rozdělení platí samostatný právní termín. IRA jsou rozděleny pomocí procesu známého jako „přenos incidentu k rozvodu“, zatímco 403 (b) a kvalifikované plány, jako je 401 (k), jsou rozděleny pod „Kvalifikovaná objednávka domácích vztahů“(QDRO).

Mnoho soudů zaměňuje toto rozlišení tím, že oba typy divizí označuje jako QDRO. Vy a váš manžel však musíte jasně vymezit kategorii do kterého spadá každé z vašich důchodových aktiv, když své informace předložíte soudci nebo mediátorovi, aby byly správně uvedeny v rozvodu nebo rozluce dohoda. Pokud tak neučiníte, může dojít ke zbytečným komplikacím.

Rozdělení kvalifikovaného plánu: QDRO

Rozvod představuje jednu z mála výjimek z ochrany před zabavením nebo připoutáním věřitelé nebo soudní spory, s nimiž federální zákon souhlasí kvalifikované penzijní plány. Rozvodové a rozchodové dekrety umožňují zabavení majetku kvalifikovaného plánu bývalým manželem majitele plánu, pokud manžel používá příkaz kvalifikovaného domácího styku. Tato vyhláška se používá k rozdělení majetku kvalifikovaného penzijního plánu mezi vlastníka a jeho současného nebo bývalého manžela nebo děti nebo jiné závislé osoby.

QDRO se podobají převodům incidentů k rozvodu v tom, že jsou transakcemi osvobozenými od daně, pokud byly správně nahlášeny soudům a správcům IRA. Přijímající manžel může převést aktiva QDRO do svého vlastního kvalifikovaného plánu nebo do tradičního nebo Roth IRA (v takovém případě bude převod zdaněn jako převod, ale nebude penalizován). Jakýkoli převod z kvalifikovaného plánu na základě rozvodu, který není IRS považován za QDRO, podléhá dani a penále.

Rozdělení IRA: Převod incidentu

Pokud jste zadali, že váš IRA rozdělení bude ve vaší dohodě považováno za případ převodu k rozvodu, při oddělovací transakci nebude vyměřována žádná daň. Pohyb finančních prostředků lze klasifikovat buď jako převod, nebo a převrátit se od IRA depozitář, v závislosti na okolnostech rozdělení a na tom, jak je vyhláška formulována.

Po dokončení převodu převezme příjemce právní vlastnictví aktiv a poté převezme výhradní plnou odpovědnost za daňové důsledky jakýchkoli budoucích transakcí nebo distribucí. To znamená, že pokud se chystáte dát polovinu své IRA svému budoucímu manželovi ve formě řádně označeného incidentu s převodem, bude muset zaplatit daň z jakéhokoli distribuce poté, co obdrží prostředky, z účtu. Nebudete dlužit daň z aktiv, která jim byla zaslána, protože jste dodržovali pravidla IRS pro případy převodu.

Pokud se vám však nepodaří dostatečně označit vaši divizi jako takovou, budete dlužit daň i daň předčasný výběr případně pokutu z celé částky, kterou váš bývalý manžel obdržel. Abyste tomu zabránili, nezapomeňte jasně uvést jak rozdělení procenta divize, tak i částku dolaru IRA převáděná aktiva, jakož i všechna čísla odesílajících a přijímajících účtů pro všechny IRA zapojené do převod.

Pokyny, které poskytnete, musí uspokojit jak odesílající, tak přijímající uschovatele IRA, jakož i soudce a státní zákony. Pokud soudní dohodu o rozdělení neschválí, IRS bude vyžadovat, abyste podali pozměněné daňové přiznání, které celou částku, kterou jste svému bývalému zaslali, nahlásí jako běžný příjem. Kromě toho zůstatek, který váš bývalý manžel obdržel, nelze umístit do IRA, protože to nebyl způsobilý převod. To znamená, že váš bývalý manžel ztratí prospěch z odkladu daně z těchto peněz - a může se k vám vrátit, aby vám tuto ztrátu nahradil.

Sledování základů aktiv IRA

Některé kvalifikované případy převodů pocházejí z IRA, která byla částečně financována neodpočitatelnými příspěvky. Pokud je to váš případ, pak vy i váš bývalý budete potřebovat znát částku neodečitatelných příspěvků v dolarech a podat daň Formulář 8606 s IRS, aby správně vypočítal a vykázal rozdělení neodpočitatelných částek.

Označení příjemců

Poté, co odešlete nebo přijmete svá aktiva IRA nebo kvalifikovaného plánu, nezapomeňte přidat nebo aktualizovat své příjemce. Váš bývalý manžel pravděpodobně nebude jedním z nich, pokud to nevyžaduje váš rozvodový dekret. (Nezapomeňte také aktualizovat příjemce o všech svých dalších finančních aktivech, včetně anuity a životní pojistka.)

Pokud se budete znovu vdávat a/nebo vaše děti budou nyní vaše primární příjemci, může být rozumné vytvořit a odvolatelnou živou důvěru a učinit z důvěry primární resp sekundární příjemce vašeho plánu nebo účtu. Právní zástupce pro plánování nemovitosti vám může pomoci toho dosáhnout a zajistit, aby vaše aktiva v důchodu byla rozptýlena způsobem, který si přejete.

Sečteno a podtrženo

Pokud soudy a IRA a/nebo správci kvalifikovaných plánů uznají vaše divize jako QDRO nebo převádějí incident do rozvodu, nebudou to mít pro vás ani vašeho bývalého daňové důsledky. Nedostatek pozornosti k detailům v této věci může proces rozvodu, že mnohem více komplikované a nákladné, zejména pokud se jedná o velké sumy peněz.