Spořicí účet Coverdell Education (ESA)
Co je to spořicí účet Coverdell Education (ESA)?
Účet spoření Coverdell na vzdělávání je svěřenecký účet s odložením daně vytvořený vládou USA za účelem pomoci rodiny na financování výdajů na vzdělávání pro příjemce, kterým musí být 18 let nebo méně, když účet je založeno. U příjemců se zvláštními potřebami může být věkové omezení prominuto. Zatímco pro jednoho příjemce lze nastavit více než jeden ESA, celkový maximální příspěvek za rok pro každého jednotlivce příjemce je 2 000 $.
Jak funguje spořicí účet Coverdell Education (ESA)
Dříve nazýván an vzdělávání IRAESA umožňuje rodinám zvýšit investice zisk prostřednictvím odkladu daně, pokud jsou finanční prostředky použity pro vzdělávací účely.
Pokud byste například přispěli 500 USD na ESA a ta se za 10 let zhodnotila na 5 000 USD, výnosy by nebyly zdaněny, dokud nebude majitel účtu zapsán do postsekundární instituce.
Klíčové informace
- Prostředky Coverdell lze použít k úhradě nejrůznějších výdajů pro mladé lidi (stupně K-12) navštěvující způsobilé školy.
- Prostředky Coverdell musí být použity do doby, kdy je studentovi 30 let, nebo výběry budou doprovázet daně, poplatky a pokuty.
- Mezní částka pro příspěvky rodinných příslušníků na spořící účet Coverdell Education je 2 000 $ ročně.
Když jsou příspěvky distribuovány, jsou osvobozeny od daně za předpokladu, že jsou nižší než roční výdaje majitele účtu upravené výdaje na kvalifikované vzdělávání, včetně školného, knih, vybavení, služeb se speciálními potřebami a dokonce akademických doučování. Prostředky účtu ESA lze použít pro základní a střední školy (stupně K-12) i pro vyšší vzdělávání.
Coverdell ESA jsou k dispozici pouze rodinám, které spadají pod určenou úroveň příjmu.
V případě, že distribuce jsou vyšší než výdaje, zisky jsou zdaněny sazbou majitele účtu, nikoli sazbou přispěvatele, která je obvykle vyšší.
Spořicí účty Coverdell Education vs. 529 plánů
Evropské orgány dohledu mohou být zřízeny u makléřů a jiných finančních institucí. Tyto účty jsou s řadou rozdílů srovnatelné s jiným plánem spoření na vysoké škole 529 osvobozeným od daně. Částka, kterou lze uložit do plánu 529, není nijak omezena ročně.
V prosinci 2019 rozšířil zákon o ochraně důchodů (SECURE Act) nastavení každé komunity na 529 plánových předpisů a nyní lze 529 plánů slouží ke splacení studentských půjček až do výše 10 000 USD a k zaplacení kvalifikovaných výdajů souvisejících s učňovskými programy schválenými americkým ministerstvem Práce.
Na úroveň příjmů přispěvatelů plánu 529 neexistují žádná omezení. Poplatky lze však získat z 529 účtů a investice může také přijít o peníze, protože u těchto plánů neexistují žádné zaručené výnosy. Je povoleno mít plán 529 a také ESA na výdaje na vzdělávání stejného příjemce.
Zvláštní úvahy
Příspěvky vložené do Coverdell ESA musí být provedeny v hotovosti a nelze je odečíst. Přispět mohou jednotlivci s upraveným upraveným hrubým příjmem, který spadá do ročního limitu. Kromě jednotlivců mohou do ESA přispívat korporace a svěřenské fondy bez omezení upraveného hrubého příjmu.
Jakmile příjemce dosáhne věku 30 let, musí být všechny zbývající prostředky v ESA vyplaceny, na rozdíl od plánu 529. Výjimkou z tohoto pravidla je, pokud se příjemce kvalifikuje jako příjemce zvláštních potřeb. Je také možné provádět určité převody z účtu na členy rodiny příjemce.