Mohu nyní utratit 401 (k) a vykázat to jako příjem příští rok?

Jakákoli částka vybraná z vašeho účtu 401 (k) musí být považována za běžný příjem za rok, ve kterém jsou peníze vybrány.

Klíčové informace

Předčasné výběry z IRA - tedy peníze vybrané před účastníkem, který dosáhne 59½ let, podléhají 10% předčasnému výběru a splatnosti daně splatné v roce podání.
Existuje několik výjimek z pravidla 10%, například pro kupující domů poprvé a pro osoby se zdravotními mimořádnými událostmi.
V roce 2020 dochází k dočasnému prominutí 10% poplatku za předčasný výběr z důvodu přijetí zákona CARES, jehož cílem je poskytnout úlevu během pandemie COVID-19.
Podle zákona CARES může účastník vybrat z kvalifikovaných důchodových účtů až 100 000 USD a zaplatit ne pokuta za předčasný výběr, vyhněte se automatickému srážení daně ve výši 20% a zaplaťte daně až tři roky z důvodu.
Peníze vypůjčené od IRA je obvykle nutné vrátit do 60 dnů, ale podle zákona CARES je lze vrátit do tří let.

Výjimky z pravidel

Existují výjimky z pravidel pro předčasné výběry z penzijních plánů. IRS jim to umožňuje v určitých velmi specifických případech. Nejde o přerušení dlužné daně z příjmu. Je to přestávka na penaltu.

instagram viewer

Způsobilí mohou být například kupující nových domů a lidé, kteří mají obrovské neplacené zdravotní náklady, v závislosti na typu penzijního plánu, kterého se účastní.

Můžete také mít nárok na vzít si půjčku v určitých případech z vašeho vlastního účtu.

Jakékoli peníze, které získáte z plánu 401 (k), musí být vykázány jako běžný příjem ve stejném roce, kdy jste provedli výběr.

Daňová a sankční odpovědnost

Pokud nemáte jinou možnost než vybrat peníze ze svého důchodového účtu, můžete částku převést na IRA do 60 dnů od obdržení šeku, aniž byste museli platit daně a penále.Toto je známé jako nepřímé převrácení.

Když výběr provedete, správce plánu musí zadržet 20% na federální daně.Může se také uplatnit srážka státní daně.

Pokud nemůžete toto převrácení uskutečnit v rámci 60denního limitu a jste mladší než 59½, musíte zaplatit všechny splatné daně z příjmu plus 10% poplatek za předčasný výběr.

Pokud nemůžete peníze převést do 60 dnů, ale chcete se vyhnout povinné srážce daně, měli byste částku zpracovat na tradiční IRA jako přímé převrácení. To znamená, že peníze půjdou přímo z jednoho plánu do druhého, aniž by prošly rukama.

Poté můžete distribuci převzít z IRA, což vám umožňuje upustit od srážky. Při podání však budete muset zaplatit daně.Možná se budete chtít poradit s daňovým profesionálem, který vám pomůže rozhodnout, zda byste měli srážet daně, abyste splnili veškeré požadavky na placení odhadovaných daní.

Poslední resort

Odstoupení od penzijního plánu by mělo být krajním řešením, protože nejen přijdete o část hnízdního vejce, ale také poškodíte jeho schopnost hromadit výdělky na základě odkladu daně. Dopad může být poměrně významný a mohl by vás pozadu se svým penzijním programem.

Pokud jste práci neopustili, můžete si místo výběru peněz vzít půjčku ze svých 401 (k).To může být lepší volba, ale možnost, která má své vlastní možné nevýhody.

Jinou možnost

Pokud jste opustili zaměstnání, můžete mít ve svém státě nárok na pojištění v nezaměstnanosti. Viz Web ministerstva práce USA pro detaily. To by mohlo zajistit dostatečný příjem, dokud si nenajdete jinou práci, a negovat potřebu napojit se na svůj plán 401 (k).

Možná budete chtít promluvit s důchodcem nebo finančním poradcem o dalším finančním poradenství.

Nová pravidla kvůli COVID-19

Pasáž zákona o pomoci, úlevě a ekonomickém zabezpečení proti koronaviru z března 2020 (PÉČE ZÁKON) a nedávné pokyny IRS určené k boji proti ekonomickému dopadu pandemie COVID-19 dočasně změnily některá pravidla pro předčasné výběry a daňovou povinnost.

Změny se vztahují na to, co zákon považuje za oprávněného účastníka, tj. Na osobu, u které byla diagnostikována COVID-19, má manžela nebo závislou osobu diagnostikován COVID-19 nebo došlo k propuštění, propuštění, zkrácení hodin nebo neschopnosti pracovat kvůli COVID-19 nebo kvůli nedostatečné péči o dítě kvůli COVID-19.

Nedávné pokyny IRS rozšiřují seznam způsobilých účastníků tak, aby zahrnoval každého, kdo měl zpožděné datum nástupu do zaměstnání nebo byl odvolán z důvodu COVID-19 a jejich manžela, i když stále pracuje.

Způsobilí účastníci mohou předčasně vybrat (před dosažením věku 59½) až 100 000 $ od 401 (k) s, 403 (b) s, 457 s a tradičních IRA bez zaplacení 10% pokuty.

Existuje tři roky na zaplacení daní z předčasného výběru nebo na opětovné vložení peněz zpět na důchodový účet (oproti standardnímu požadavku na splacení 60 dní).

Podle zákona CARES navíc v době předčasného výběru již neexistuje 20% povinná daňová srážka.

Zákony nepožadují, aby penzijní plány přijaly tuto úpravu pravidel předčasného výběru, ale očekává se, že většina plánů bude následovat. Zákon se vztahuje na výběry provedené od 1. ledna 2020 do 30. prosince 2020.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.

K financování svých životních nákladů můžete získat přístup ke svému 401 (k). Nicméně [pokud již pro tohoto zaměstnavatele nepracujete], musí jít o výběr. Nebudete si moci vzít půjčku, jako byste mohli mít, když jste byli zaměstnanci, ale místo toho budete muset zaplatit to, co si vezmete zpět, do data splatnosti federálního daňového přiznání k dani z příjmu v daném roce.

Kolik vás to bude stát, závisí na vašem věku. Pokud jste 59½ nebo starší, nebudete muset řešit 10% pokutu za předčasný výběr. Pokud je vám méně než 59½ let, budete muset zaplatit pokutu, pokud nevyužijete prostředky na léčebné výdaje, které dohromady tvoří více než 10% vašeho hrubého příjmu. Pak pravděpodobně budete mít nárok na výjimku. Pokutě se můžete vyhnout také pomocí pravidla 72 (t): obdržení „v zásadě stejných pravidelných plateb“ během příštích pěti let.

Ve všech případech budou vaše distribuce započítány jako příjem v roce výběru a budete z nich dlužit daň. Může pomoci, když správce 401 (k) srazí při každé distribuci procento z daní.