Když má těžký výběr 401 (k) smysl

Mnoho pracovníků na ně spoléhá 401 (k) s za lví podíl na jejich penzijních úsporách. Proto tyhle plány sponzorované zaměstnavatelem by nemělo být prvním místem, kam jdete, pokud potřebujete udělat velké výdaje nebo máte potíže s udržováním svých účtů.

Pokud jsou však vyčerpány lepší možnosti - například nouzový fond nebo externí investice - za zvážení může stát včasné poklepání na 401 (k).

Jak fungují těžké výběry 401 (k)

A stažení těžkostí je nouzové odebrání finančních prostředků z penzijního plánu, hledané v reakci na to, co IRS označuje jako „okamžité a těžká finanční potřeba. “Ve skutečnosti je na individuálním správci plánu, zda povolí takové výběry nebo ne. Mnoho - i když ne všichni - hlavní zaměstnavatelé to dělají za předpokladu, že se zaměstnanci setkají konkrétní pokyny a předložit jim důkazy o strádání.

Podle pravidel IRS vám výběr z nouze umožní vytáhnout peníze z účtu, aniž byste zaplatili obvyklou pokutu 10% za předčasný výběr účtovanou osobám mladším 59½. Níže uvedená tabulka shrnuje, kdy dlužíte pokutu a kdy ne:

TYP VÝBĚRU	10% TREST?
Zdravotní výdaje	Ne (pokud výdaje překročí 7,5% AGI)
Trvalá invalidita	Ne
Podstatné stejné pravidelné platby (SEPP)	Ne
Oddělení služby	Ne
Nákup hlavní rezidence	Ano
Výdaje na školné a vzdělávání	Ano
Prevence vystěhování nebo exekuce	Ano
Náklady na pohřeb nebo pohřeb	Ano

Odstranění strádání 401 (k) není totéž jako a Půjčka 401 (k), mysli na tebe. Existuje řada rozdílů, z nichž nejvýznamnější je, že těžké výběry obvykle neumožňují výplatu peněz zpět na účet. Na účet však budete moci i nadále přispívat novými prostředky.

Těžké výběry COVID-19 v roce 2020

Pokud se během kalendářního roku 2020 kvalifikujete na distribuci související s koronavirem (CRD) z vašeho plánu 401 (k) nebo 403 (b), bude tato distribuce bude považováno za distribuci bezpečného přístavu, na kterou se nevztahuje 10% pokuta za předčasný výběr, pokud jste mladší 59,5 let, ale podléháte pravidelnému příjmu daně.

Další jedinečná ustanovení této speciální distribuce stanoví, že:

• Můžete vybrat až 100 000 $ nebo zůstatek na účtu, podle toho, co je menší.
• Můžete splatit všechny splatné daně na tři roky.
• Pokud prostředky zaplatíte zpět na svůj účet do tří let, bude to považováno za převrácení a nebude podléhat zdanění.

Užitečné v jiných letech: Změny zákona o rozpočtu obou stran

Existují další dobré zprávy o přístupnosti: Bipartisanský zákon o rozpočtu přijatý v lednu 2018 vydán nová pravidla to usnadní výběr větší částky jako těžký výběr z plánu 401 (k) nebo 403 (b):

1. Staré pravidlo, které bylo v roce 2019 vyřazeno, stanovovalo, že můžete stáhnout pouze své vlastní příspěvky na odklad platu- částky, které jste srazili ze své výplaty - ze svého plánu, když jste si vybrali útrapy.
2. V roce 2019 také vypršelo pravidlo, které říká, že do svého plánu nemůžete po šest měsíců přidávat nové příspěvky. Díky novým pravidlům můžete i nadále přispívat do plánu a také můžete přijímat zaměstnavatele odpovídající příspěvky.

Další změnou pro rok 2019 bylo, že již nebudete muset vzít půjčku plánu, než se stanete způsobilými pro distribuci strádání. Rozhodnutí, které stále zůstává na vašem zaměstnavateli, je však to, zda vám bude povoleno přijmout distribuci strádání. Váš zaměstnavatel může také omezit používání těchto distribucí, například za lékařské nebo pohřební náklady, a také požadovat dokumentaci.

6 testů na těžký výběr 401 (k)

Šest testů na stažení útrap se novým zákonem nezměnilo. Těžké výběry jsou přípustné z důvodu vysokých finančních nákladů z následujících důvodů:

1. Lékařská péče nebo zdravotní náklady
2. Nákup hlavní rezidence
3. Pomaturitní vzdělání
4. Zabránění uzavření hlavního bydliště nebo vystěhování
5. Náklady na pohřeb nebo pohřeb
6. Opravy hlavní rezidence z důvodu ztráty na životech, která by byla daňově uznatelná podle § 165 zákona o vnitřních příjmech

Pro rok 2020 existuje podle zákona CARES další důvod: být negativně ovlivněn COVID-19.

Od roku 2018 do roku 2025 prohlásil zákon o snížení daní a pracovních míst takové ztráty nejsou daňově uznatelné kromě specifikovaných federálních oblastí katastrof. Je třeba poznamenat, že zákon o snížení daní a zaměstnání také snížil prahovou hodnotu pro jednotlivce odečítající zdravotní výdaje na osoby, které překračují 7,5% Upravený hrubý příjem (AGI) pro roky 2017 a 2018. Tato prahová hodnota však od daňového roku 2019 vzrostla zpět na 10% AGI.

Role zaměstnavatele

Podmínky, za kterých lze z plánu 401 (k) provádět těžká vyřazení, jsou stanovena ustanoveními v dokumentu plánu - zvoleném zaměstnavatelem.Promluvte si se zástupcem lidských zdrojů na svém pracovišti, abyste zjistili podrobnosti plánu.

Možná budete chtít požádat správce plánu nebo zaměstnavatele o kopii dohody o popisu souhrnného plánu (SPD). SPD bude obsahovat informace o tom, kdy a za jakých okolností lze z vašeho účtu 401 (k) provádět výběry. Můžete také požádat o písemné vysvětlení.

Placení lékařských účtů

Účastníci plánu mohou čerpat ze svého zůstatku 401 (k) na úhradu léčebných výloh, které jejich zdravotní pojištění nepokrývá. Pokud neuhrazené účty přesáhnou 7,5% upraveného hrubého příjmu jednotlivce (AGI), promine se 10% daňová pokuta.

Aby se předešlo poplatku, musí se těžkost odebrat ve stejném roce, kdy byl pacient léčen. Od roku 2019 opět částka, kterou můžete vybrat, již není omezena na vaši volitelné příspěvky minus součet předchozích distribucí.

Život s postižením

Pokud se stanete „zcela a trvale“ zdravotně postiženými, bude snazší získat předčasný přístup ke svému důchodovému účtu. V takovém případě vám vláda umožňuje vybrat finanční prostředky před dosažením věku 59½ let bez pokuty. Buďte připraveni dokázat, že opravdu nemůžete pracovat. Invalidní platby obvykle stačí sociální pojištění nebo pojišťovací společnost, i když je často vyžadováno potvrzení lékaře o vašem zdravotním postižení.

Mějte na paměti, že pokud jste trvale invalidní, možná budete potřebovat 401 (k) ještě více než většina investorů. Klepnutí na váš účet by proto mělo být krajním řešením, i když ztratíte schopnost pracovat.

Sankce za výběr z domova a školného

Podle daňových zákonů USA existuje několik dalších scénářů, kdy zaměstnavatel má právo, ale nikoli povinnost, povolit výběry v nouzi. Patří sem nákup a hlavní bydliště, úhrada školného a dalších výdajů na vzdělávání, prevence vystěhování popř uzavření trhu, a náklady na pohřeb.

V každé z těchto situací, i když zaměstnavatel povolí výběr, účastník 401 (k) kdo nedosáhl věku 59 ½, bude muset zaplatit značnou 10% pokutu navíc k placení běžných daní příjem. Obecně platí, že před provedením tohoto druhu zásahu budete chtít vyčerpat všechny ostatní možnosti.

„V případě vzdělávání mohou být studentské půjčky lepší volbou, zvláště pokud jsou dotovány,“ říká Dominique Henderson, starší, majitel DJH Capital Management, LLC, registrovaná investiční poradenská firma v Cedar Hill, Texas.

SEPP, když opustíte zaměstnavatele

Pokud jste opustili zaměstnavatele, IRS vám umožňuje přijímat v podstatě stejné pravidelné platby (SEPP) bez sankcí-přestože technicky nejde o distribuce strádání. Jednou důležitou výhradou je, že tyto pravidelné výběry provádíte po dobu nejméně pěti let nebo dokud nedosáhnete 59½, podle toho, co je delší. To znamená, že pokud jste začali přijímat platby ve věku 58 let, museli byste v tom pokračovat, dokud nedosáhnete 63 let.

Z tohoto důvodu to není ideální strategie pro uspokojení krátkodobých finančních potřeb. Pokud platby zrušíte před pěti lety, budou všechny sankce, které byly dříve prominuty, splatné IRS.

Výpočet částky pro výběr

Pro výpočet hodnoty vašich výběrů můžete zvolit tři různé metody:

1. Opravená amortizace, pevný splátkový kalendář
2. Opravená anuitizace, částka založená na anuitě nebo střední délce života
3. Požadovaná minimální distribuce (RMD), na základě reálné tržní hodnoty účtu

Důvěryhodný finanční poradce vám může pomoci určit, která metoda je pro vaše potřeby nejvhodnější. Bez ohledu na to, jakou metodu používáte, jste zodpovědní za placení daní z jakéhokoli příjmu, ať už z úroků nebo kapitálové zisky, v roce výběru.

Oddělení služby

Ti, kteří odešli do důchodu nebo přišli o práci v roce, kdy dovršili 55 let nebo později, mají ještě další způsob, jak získat peníze ze svého plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Podle ustanovení známého jako „oddělení od služby“ můžete provést včasnou distribuci bez obav ze sankce. Stejně jako u jiných výběrů si však musíte být jisti, že můžete zaplatit daň z příjmu.

Samozřejmě, pokud máte a Rothova verze 401 (k), nebudete dlužit daně, protože jste do plánu přispěli dolary po zdanění.

Další možnost: Půjčka 401 (k)

Pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k) půjčky - které se liší od těžkých výběrů -půjčky z vlastního majetku může to být lepší způsob, jak jít. Podle pokynů k půjčkám IRS 401 (k) mohou střadatelé vzít až 50% svých svěřen zůstatek, nebo až 50 000 $ (podle toho, co je méně). Jednou z výhod půjčky je, že účastník plánu z ní není nucen platit daně z příjmu ve stejném roce, ani jí nehrozí pokuta za předčasný výběr.

Uvědomte si však, že půjčku musíte splatit spolu s úroky do pěti let (zajistěte, aby se váš penzijní fond nevyčerpal). Pokud se se svým zaměstnavatelem rozejdete, máte čas do října následujícího roku -konečný termín (s prodloužením) pro podávání daňových přiznání - splácení půjčky.

Sečteno a podtrženo

Pokud zaměstnanci nezbytně potřebují použít své spoření na důchod před dosažením věku 59½, 401 (k) půjčky jsou obvykle první metodou. Pokud ale půjčka není možnost - ne každý plán to umožňuje -může být možný výběr útrap pro ty, kteří chápou důsledky. Jednou velkou nevýhodou je, že nemůžete vybrat vybrané peníze zpět do svého plánu, což může trvale poškodit vaše úspory na důchod.Odstranění těžkostí by proto mělo být provedeno pouze jako poslední možnost.

Prozkoumejte svůj plán pracoviště a poznamenejte si, v jakých situacích by byla zavedena 10% pokuta a který nebude. To může znamenat rozdíl mezi chytrou metodou získávání peněz nebo prudkým úderem do vajíčka do důchodu.