Definice čisté hodnoty: Typy a způsob výpočtu

Co je čistá hodnota?

Čistá hodnota je hodnota aktiva osoba nebo společnost vlastní, mínus závazky dluží. Je to důležitá metrika pro měření zdraví společnosti a poskytuje užitečný přehled o její současné finanční situaci.

Pochopení čisté hodnoty

Čistá hodnota se vypočítá odečtením všech závazků od aktiv. Aktivem je cokoli ve vlastnictví, které má peněžní hodnotu, zatímco závazky jsou závazky, které vyčerpávají zdroje, jako jsou půjčky, splatné účty (AP) a hypotéky.

Čistý majetek lze označit buď jako kladný, nebo negativní, přičemž první znamená, že aktiva převyšují závazky, a druhý, že závazky převyšují aktiva. Pozitivní a rostoucí čisté jmění znamená dobré

finanční zdraví. Snižování čistého jmění je na druhou stranu důvodem k obavám, protože by to mohlo signalizovat pokles aktiv ve srovnání se závazky.

Nejlepší způsob, jak zlepšit čisté jmění, je buď snížit závazky, zatímco aktiva zůstávají konstantní nebo stoupat, nebo zvýšit aktiva, zatímco závazky zůstávají konstantní nebo klesají.

Typy čisté hodnoty

Čisté jmění lze uplatnit na jednotlivce, společnosti, odvětví a dokonce i země.

Čistá hodnota v podnikání

V podnikání je čisté jmění také známé jako účetní hodnota nebo Vlastní kapitál. The rozvaha je také známý jako prohlášení o čisté hodnotě. Hodnota vlastního kapitálu společnosti se rovná rozdílu mezi hodnotou celkových aktiv a celkových závazků. Hodnoty v rozvaze společnosti zdůrazňují historické náklady nebo účetní hodnoty, nikoli aktuální tržní hodnoty.

Věřitelé zkoumají čisté jmění podniku, aby zjistili, zda je finančně zdravé. Pokud celkové závazky převyšují celková aktiva, a věřitel nemusí být příliš přesvědčen o schopnosti společnosti splácet své půjčky.

Důsledně zisková společnost zaregistruje rostoucí čisté jmění nebo účetní hodnota pokud tyto zisky nejsou plně rozděleny akcionářům jako dividendy. Pro veřejná společnost, rostoucí účetní hodnota bude často doprovázena zvýšením hodnoty její ceny akcií.

Čistá hodnota v osobních financích

Čistá hodnota jednotlivce je jednoduše hodnota, která zbývá po odečtení závazků od aktiv.

Příklady závazků, jinak známých jako dluh, zahrnují hypotéky, zůstatky na kreditních kartách, studentské půjčky a půjčky na auto. Mezi aktiva jednotlivce mezitím patří zůstatky na běžných a spořicích účtech, hodnota cenných papírů, jako jsou akcie nebo dluhopisy, hodnota nemovitostí, Tržní hodnota automobilu, et al. Cokoli zbude po prodeji všech aktiv a splacení osobního dluhu, je čisté jmění.

Lidé s podstatným čistým jměním jsou známí jako jednotlivci s vysokou čistou hodnotou (HNWI) a tvoří hlavní trh pro správce majetku a investiční poradce. Investoři s čistým jměním, s výjimkou jejich primárního bydliště, alespoň 1 milion USD - buď sami, nebo společně se svými manžel / manželka - jsou v očích Komise pro cenné papíry (SEC) „akreditovanými investory“, a proto jim je povoleno investovat do neregistrované cenné papíry nabídky.

Příklad čisté hodnoty

Zvažte pár s následujícími aktivy:

• Primární bydliště v hodnotě 250 000 USD,
• Investice portfolia s tržní hodnotou 100 000 $,
• Automobily a další aktiva v hodnotě 25 000 USD.

Mezi závazky patří:

• Vynikající zůstatek hypotéky ve výši 100 000 USD
• Půjčka na auto 10 000 $

Čistá hodnota páru by proto byla vypočtena jako:

[$250,000 + $100,000 + $25,000] - [$100,000 + $10,000] = $265,000.

Předpokládejme, že o pět let později se finanční situace páru změní: rezidenční hodnota je 225 000 USD, investiční portfolio 120 000 USD, úspory 20 000 USD, automobilový a další majetek 15 000 USD; zůstatek hypotečního úvěru 80 000 USD a půjčka na auto 0 USD, protože byl splacen. Na základě těchto nových údajů by čisté jmění o pět let později bylo:

[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] - $80,000 = $300,000.

I přes snížení hodnoty jejich bydliště a auta vzrostla čistá hodnota páru o 35 000 dolarů. Jak vidíme výše, tyto poklesy byly více než kompenzovány nárůstem ostatních aktiv, v tomto případě investičního portfolia a úspor, jakož i poklesem dluhů.

Zvláštní úvahy

Negativní čisté jmění

A záporné čisté jmění výsledky, pokud je celkový dluh vyšší než celková aktiva. Pokud například jde o součet účtů jednotlivců za kreditní karty, účty za energie, dlužné splátky hypotéky, auto účty za půjčky a studentské půjčky jsou vyšší než celková hodnota jejich hotovosti a investic, čisté jmění bude negativní.

Negativní čisté jmění je známkou toho, že jednotlivec nebo rodina musí soustředit svou energii na snížení dluhu. Těžký rozpočet, použití strategií snižování dluhu, jako je dluhová sněhová koule nebo dluhová lavina, a možná vyjednávání některých dluhů s věřiteli může někdy pomoci lidem vylézt z negativní díry čistého jmění a začít budovat své zdroje. V raném věku není záporné čisté jmění neobvyklé-studentské půjčky znamenají, že i ti nejopatrnější s penězi mohou mladí lidé začít dlužit více, než vlastní. Do červených čísel mohou lidi tlačit i rodinné povinnosti nebo nečekaná nemoc.

Když nic jiného nefungovalo, podání žádosti o ochranu před úpadkem nejvhodnějším řešením by bylo odstranit část dluhu a zabránit věřitelům ve snaze o jejich inkaso. Nicméně některé závazky - například výživné na děti, výživné, daně a často studentské půjčky—nelze vypustit. Je také třeba mít na paměti, že bankrot zůstane na jednotlivci kreditní zpráva po mnoho let.