Definice kapitálu 1. úrovně

Co je kapitál 1. úrovně?

K popisu se používá kapitál 1. úrovně kapitálová přiměřenost banky a označuje základní kapitál, který zahrnuje kmenový kapitál a zveřejněné rezervy. Vlastní kapitál zahrnuje nástroje, které nelze odkoupit podle volby držitele.

Kapitál 1. úrovně je v podstatě nejdokonalejší formou kapitálu banky - peníze, do kterých banka uložila udržujte jej v provozu prostřednictvím všech rizikových transakcí, které provádí, jako je obchodování/investování a půjčování.

Obecně lze říci, že kapitál tier 1 zajišťuje, že banka má dostatečné kapitálové rezervy k absorbování ztrát. Účinně to podporuje transparentnost a finanční disciplínu mezi bankovními institucemi a zároveň chrání daňové poplatníky před ztrátou.

Jak funguje kapitál 1. úrovně

Z regulatorního hlediska je kapitál tier 1 hlavním měřítkem finanční síly banky, protože se skládá z kmenového kapitálu. Důležité je, že základní kapitál se skládá především ze zveřejněných rezerv (také známých jako nerozdělený zisk) a kmenových akcií. Může také zahrnovat kumulativní, nevyměnitelné preferované akcie.

Protože kapitál tier 1 představuje nejvyšší tier kapitálu, tyto fondy slouží jako polštář pro absorbování potenciální ztráty.

Kapitálové požadavky Tier 1 jsou definovány níže Basel III, který byl vyvinut s cílem reagovat na nedostatky ve finanční regulaci, které byly odhaleny světovou finanční krizí v letech 2007 a 2008. Podle požadavků Basel III musí mít banky minimálně 6% kapitálový poměr tier 1.

The kapitálový poměr tier 1 porovnává základní kapitál banky s jejími celkově rizikově váženými aktivy (RWA). RWA jsou veškerá aktiva v držení banky, která jsou vážena úvěrovým rizikem. Většina centrálních bank stanoví vzorce pro rizikové váhy aktiv podle pokynů Basilejského výboru.

Kapitál 1. úrovně vs. Kapitál 2. úrovně

Kapitál tier 1 je primárním zdrojem financování banky. Obvykle obsahuje téměř všechny akumulované finanční prostředky banky. Tyto prostředky jsou generovány speciálně na podporu bank, když jsou ztráty absorbovány, takže nemusí být ukončeny běžné obchodní funkce.

Podle vydané verze Basel III je minimální kapitálový poměr tier 1 6%. Tento poměr se vypočítá vydělením kapitálu tier 1 jeho celkovými aktivy založenými na riziku. Tato rizikově vážená aktiva mohou mimo jiné zahrnovat komerční, hypoteční úvěry nebo státní dluhopisy USA. Na druhé straně je aktivům přiřazen koeficient rizika, který je určen jejich úvěrovým hodnocením. Aktivům zajištěným kolaterálem je obvykle přiřazena nižší úroveň rizika.

Kapitál 2. úrovně zahrnuje hybridní kapitálové nástroje, rezervy na ztráty ze ztráty a přecenění a rovněž nezveřejněné rezervy. Tento kapitál funguje jako doplňkové financování, protože není tak spolehlivý jako první úroveň. Jinými slovy, kapitál tier 2 není tak snadno likvidovatelný jako kapitál tier 1. V roce 2019 byl podle Basel III minimální celkový kapitálový poměr 8%, což znamená, že minimální kapitálový poměr tier 2 je 2%, na rozdíl od 6%pro kapitálový poměr tier 1.

Příklad kapitálu 1. úrovně

Řekněme, že kapitál banky tier 1 se skládá z nerozděleného zisku 2,5 milionu USD a základního kapitálu 3,5 milionu USD. Kapitál banky tier 1 by se rovnal 6 milionům dolarů.

Nyní vezměte v úvahu, že banka má rizikově vážená aktiva v hodnotě 60 milionů dolarů. Pro výpočet poměru kapitálu tier 1 by kapitál tier 1 ve výši 6 USD byl vydělen rizikově váženými aktivy ve výši 60 milionů USD, což odpovídá 10%. Podle Basel III to představuje banku, která je kapitalizována nad minimální kapitálový poměr tier 1 ve výši 6%.